州の譲渡益課税がなく、連邦税のみが適用される場合
州税
8州は所得税がないため譲渡益への課税もありませんが、連邦税は引き続き適用されます。その他の所得が$80,000ある単独申告者の場合、$100,000の長期譲渡益に対する連邦税額は$15,000です。
- 8所得税のない州
- $15,000依然として必要な連邦税額
州レベルの免除
下表は、州所得税を課さない管轄区を示しています。これらの地域では州レベルの追加課税がないため、譲渡益に対する負担もありません。読者は自身の居住地を確認するためにこの表をご利用ください。現在8つの州がこの枠組みで運営されています。連邦税の義務は州の居住地に関わらず一定です。地域の免除規定は連邦税の計算に影響しません。上記の数値は標準的なシナリオにおける推定連邦税額を示しています。この基準はすべての州に一律に適用されます。ご自身の状況に合わせて推定値を調整するには、計算ツールをご利用ください。
| 州 |
|---|
| アラスカ州 |
| フロリダ州 |
| ネバダ州 |
| ニューハンプシャー州 |
| サウスダコタ州 |
| テネシー州 |
| テキサス州 |
| ワイオミング州 |
連邦義務は継続します
連邦税規則は全国に適用されます。州の免除により連邦税負担は軽減されません。上記の数値は、典型的な長期譲渡益に対する連邦税額を示しています。この数値は、記載された申告区分および所得水準に基づく推定値です。比較のための基準点として機能します。実際の納税額は個人の状況によって異なります。連邦税率階層は州の居住地によって変わりません。納税者は州の考慮事項とは別に連邦税額を計算する必要があります。正確な計画のためには、州と連邦の義務の区別が重要です。
特定の州の細則
ニューハンプシャー州は以前は利子と配当に課税していましたが、現在は方針を変更しています。ワシントン州は一般的な所得税がないにもかかわらず、大規模な長期譲渡益に特定の課税を課しています。これらの例外には慎重な確認が必要です。上記の表は、一般的な免除と特定の課税を区別するのに役立ちます。読者は自身の州の現行規則を確認してください。ワシントン州の仕組みは他の所得税のない州とは異なります。これらの違いを理解することで、予期せぬ負担を避けることができます。表は各管轄区に必要な内訳を提供します。地域の規則により実効税率が変わることがあります。
納税額の計算
計算機を使用して、税負担の総額を概算します。このツールは連邦税率と州の免除を考慮します。正確な結果を得るために、申告区分と所得の詳細を入力してください。上記の主要な数値は、一般的なケースの簡易参照として機能します。個別の結果は、具体的な控除や税額控除によって異なる場合があります。計算機は現在の課税年度のルールを反映しています。州の免除が全体の税状況に与える影響を視覚化するのに役立ちます。推定総額を、提供されている基準値と比較してください。この比較により、平均値に対する自身の税ポジションを理解するのに役立ちます。
よくある質問
所得税のないすべての州は譲渡益を免除しますか？
一般的な所得税のないほとんどの州は譲渡益も免除します。ただし、具体的なルールは異なります。投資所得に対する各州の正確な扱いについては、上記の表を確認してください。
州に所得税がない場合、連邦税は変わりますか？
いいえ。連邦税のルールはすべての州で一律に適用されます。州の居住状況は、譲渡益に対する連邦計算方法や税率を変えるものではありません。
ワシントン州は他の所得税のない州とどのように異なりますか？
ワシントン州は、大規模な長期譲渡益に対して特定の課税を課しています。これは、そのような譲渡益を完全に免除する一般的な所得税のない州とは異なります。
現在の連邦税の概算はどこで確認できますか？
上記の主要な数値は、標準的な例に対する推定連邦納税額を示しています。自身の具体的な所得と申告区分に基づく個別の概算については、計算機を使用してください。
このページのすべての数値は、2026年の連邦税率階層および譲渡益閾値（IRS Rev. Proc. 2025-32）と2026年の州税率階層からコードにより算出されています。算定方法をご確認ください。