Metodologia i źródła

Każda wartość federalna jest obliczana przez kod dwukrotnie: pasmo po paśmie, zgodnie z arkuszem kalkulacyjnym IRS nakładającym zysk na inne dochody, oraz ponownie w dziesięciodolarowych porcjach, gdzie każda część jest opodatkowana według stawki właściwej dla miejsca jej przypisania. Obie metody muszą dać ten sam wynik.

Źródła

• Progi 0% i 15%, przedziały dochodowe oraz kwoty wolne od podatku na rok 2026: IRS Revenue Procedure 2025-32.
• Podatek od dochodów inwestycyjnych netto w wysokości 3,8%: strona IRS dotycząca tego podatku.
• Przedziały dochodowe i kwoty wolne od podatku w stanach na rok 2026: tabele podatków dochodowych stanów przygotowane przez Tax Foundation.
• Wyłączenie przy sprzedaży domu: IRS Topic 701.

Stany z własnymi zasadami

Większość stanów opodatkowuje zysk kapitałowy jako dochód zwykły. W przypadku stanów, które tego nie robią, Tax Foundation opisuje każdą zasadę; dodajemy wartość dla stanu dopiero po sprawdzeniu jego reguły na podstawie własnych organów podatkowych lub ustaw stanowych, a do tego czasu pokazujemy samą regułę bez wartości. Sprawdzenie jest istotne: odliczenie w wysokości 40% w stanie Nowy Meksyk dotyczy obecnie wyłącznie sprzedaży biznesu działającego w Nowym Meksyku, więc przy sprzedaży akcji przysługuje maksymalnie 2500 USD. Odliczenie w stanie Waszyngton na rok 2026 nie zostało jeszcze opublikowane; stosujemy kwotę 278 000 USD z roku 2025.

Ograniczenia

Kalkulator zakłada, że zysk kapitałowy jest jedynym dochodem inwestycyjnym dla potrzeb podatku 3,8%, obejmuje osoby składające deklaracje indywidualnie oraz wspólnie, i nie uwzględnia lokalnych podatków dochodowych, alternatywnego podatku minimalnego, odliczeń szczegółowych ani kredytów podatkowych. Nowy Jork i Connecticut ograniczają korzyści wynikające z niższych przedziałów dochodowych przy wysokich dochodach, dlatego przy dużych zyskach ich podatek jest wyższy niż wynikałoby to z samych przedziałów.

Sprawdzono w dniu 02.10.2026. Jeśli znajdziesz błąd, prosimy o informację.