Podatek od dochodów inwestycyjnych netto w wysokości 3,8%
Oprócz stawek podatku od zysków kapitałowych, podatek w wysokości 3,8% dotyczy niższej z dwóch kwot: dochodu inwestycyjnego netto lub części dochodu przekraczającej $200 000 dla osoby samotnie gospodarującej albo $250 000 dla małżonków rozliczających się wspólnie. Progi są określone ustawowo i nie są indeksowane inflacją.
Przykład obliczenia
Małżonkowie z innymi dochodami w wysokości 150 000 USD i długoterminowym zyskiem kapitałowym w wysokości 250 000 USD mają łączny dochód w wysokości 400 000 USD, czyli o 150 000 USD powyżej progu. Podatek dotyczy niższej z dwóch kwot: zysku lub wspomnianych 150 000 USD: $5 700.
Co stanowi dochód inwestycyjny
Zyski kapitałowe, odsetki, dywidendy, czynsze i tantiemy, między innymi; nie dotyczy to wynagrodzeń, świadczeń z ubezpieczenia społecznego ani większości dochodów z działalności na własny rachunek. Zysk wyłączony ze sprzedaży głównego miejsca zamieszkania nie jest uwzględniany.
Źródło: IRS, Podatek od dochodów inwestycyjnych netto. Kalkulator stosuje tę zasadę. Szacunki, nie porady podatkowe.
Zaktualizowano: