מס על הכנסות השקעה נטו בשיעור 3.8%
בנוסף לשיעורי מס הרווחי הון, חל מס בשיעור 3.8% על הסכום הנמוך מבין הכנסות ההשקעה נטו והחלק מההכנסה העולה על $200,000 עבור יחיד מגיש דוח או $250,000 עבור זוג נשוי המגיש דוח משותף. הספים קבועים בחוק ואינם עולים בהתאם לאינפלציה.
דוגמה ממוספרת
לזוג נשוי עם $150,000 הכנסות אחרות ורווח הון ארוך טווח של $250,000 יש הכנסה כוללת של $400,000, מתוכם $150,000 מעל הסף. המס חל על הסכום הנמוך מבין הרווח ומתוך ה-$150,000: $5,700.
מה נחשב להכנסת השקעה
רווחי הון, ריבית, דיבידנדים, שכר דירה ותמלוגים, בין היתר; לא משכורות, קצבאות ביטוח לאומי או רוב ההכנסות מעצמאות. רווח שנוכה במכירת דירת מגורים עיקרית אינו נכלל.
מקור: IRS, מס על הכנסות השקעה נטו. ה-מחשבון מיישם אותו. הערכות, לא ייעוץ מס.
מעודכן: