Die Net Investment Income Tax von 3,8 %
Zusätzlich zu den Sätzen für Kapitalgewinne fällt eine Steuer von 3,8 % auf den niedrigeren Betrag aus Ihren Nettoanlageerträgen und dem Teil Ihres Einkommens über $200.000 für Ledige oder $250.000 für gemeinsam veranlagte Ehepaare an. Die Schwellenwerte sind gesetzlich festgelegt und steigen nicht mit der Inflation.
Ein Berechnungsbeispiel
Ein Ehepaar mit $150.000 sonstigem Einkommen und einem langfristigen Kapitalgewinn von $250.000 hat ein Einkommen von $400.000, davon $150.000 über dem Schwellenwert. Die Steuer wird auf den niedrigeren Betrag aus dem Gewinn und diesen $150.000 erhoben: $5.700.
Was zählt als Anlageeinkommen
Kapitalgewinne, Zinsen, Dividenden, Mieten und Lizenzgebühren sowie weitere Einkünfte; nicht jedoch Lohn, Sozialleistungen oder die meisten Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit. Ein bei der Veräußerung einer Hauptwohnung ausgeschlossener Gewinn zählt nicht.
Quelle: IRS, Net Investment Income Tax. Der Rechner wendet diese Regel an. Schätzwerte, keine Steuerberatung.
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