Jualan dalam setahun: kos untung jangka pendek berbanding menunggu

Konsep2026-10-03

Seorang pemfail tunggal dengan pendapatan lain sebanyak $80,000 membayar cukai persekutuan sebanyak $15,000 atas untung jangka panjang $100,000 dan $23,164 jika untung yang sama adalah jangka pendek: lebih $8,164.

• $15,000jangka panjang
• $23,164jangka pendek
• $8,164perbezaan

Peraturan Tempoh Pemegangan

Perbezaan antara untung jangka pendek dan jangka panjang bergantung pada tempoh anda memegang sesuatu aset. Tempoh pemegangan bermula pada hari selepas pembelian dan berakhir pada hari penjualan. Jika tempoh ini satu tahun atau kurang, untung tersebut adalah jangka pendek. Jika melebihi satu tahun, ia layak untuk perlakuan jangka panjang. Masa ini menentukan kadar bercukai persekutuan yang terpakai. Angka utama di atas menunjukkan perbezaan kos untuk tahap pendapatan tertentu. Gunakan kalkulator cukai untung modal untuk melihat bagaimana situasi khusus anda dibandingkan. Jadual di bawah memecahkan cukai persekutuan yang terhutang bagi setiap tempoh pemegangan di bawah peraturan semasa. Untai jangka pendek ditambah kepada pendapatan biasa anda. Untai jangka panjang dicukai secara berasingan pada kadar keutamaan. Perbezaan struktur ini mendorong variasi yang ditunjukkan dalam data.

Perbezaan Cukai Persekutuan

Untai jangka pendek menghadapi kadar cukai pendapatan biasa. Kadar ini meningkat dengan jumlah pendapatan. Untai jangka panjang mendapat manfaat daripada kadar bertingkat yang lebih rendah. Jadual di atas menunjukkan bahawa menunggu melepasi tanda satu tahun mengurangkan liabiliti persekutuan secara ketara. Bagi contoh yang diberikan, cukai jangka pendek adalah lebih tinggi daripada cukai jangka panjang. Jurang ini mencerminkan sifat progresif kadar bercukai pendapatan biasa berbanding kadar terhad untuk untung jangka panjang. Pendapatan lain anda mempengaruhi kedua-dua pengiraan, tetapi kesannya lebih ketara untuk untung jangka pendek. Perbezaan dalam cukai yang terhutang adalah besar bagi mereka yang berpendapatan lebih tinggi. Semak halaman metodologi untuk memahami bagaimana anggaran ini diperoleh. Kalkulator menggunakan kadar bercukai persekutuan semasa untuk tahun cukai ini. Ia tidak meramalkan perubahan undang-undang masa hadapan. Angka adalah anggaran berdasarkan status pemfailan dan pendapatan yang dinyatakan.

Perlakuan Cukai Negeri

Kebanyakan negeri tidak membezakan antara untai modal jangka pendek dan jangka panjang. Biasanya, kedua-duanya dicukai sebagai pendapatan biasa. Ini bermakna beban cukai negeri kekal konsisten tanpa mengira tempoh pemilikan. Perbezaan persekutuan adalah pemacu utama perubahan jumlah cukai. Sesetengah negeri menawarkan tolakan atau kredit tertentu, tetapi ini adalah pengecualian yang jarang berlaku. Jadual di atas menumpukan pada liabiliti persekutuan untuk mengasingkan kesan ini. Peraturan negeri berbeza mengikut bidang kuasa. Semak peraturan tempatan anda untuk rawatan khusus. Kalkulator mengambil kira struktur cukai negeri yang biasa. Ia memberikan anggaran asas untuk perbandingan. Kadar keutamaan persekutuan adalah lever utama. Cukai negeri menambah lapisan yang konsisten di atasnya. Ini memudahkan perbandingan bagi kebanyakan pembaca. Angka utama menonjolkan kesan persekutuan dengan jelas.

Soalan

Setiap angka pada halaman ini dikira oleh kod daripada kadar bercukai persekutuan 2026 dan ambang untai modal (IRS Rev. Proc. 2025-32) serta kadar bercukai negeri 2026. Lihat metodologi.