一年内卖出：短期持有收益的成本与等待相比

概念2026-10-03

一位其他收入为 $80,000 的单次申报人，其 $100,000 的长期持有收益需缴纳 $15,000 的联邦税，若为短期持有则需缴纳 $23,164：多出 $8,164。

• $15,000长期持有
• $23,164短期持有
• $8,164差额

持有期规则

短期持有与长期持有收益的区别取决于资产持有时间长短。持有期从购买次日开始，至出售当日结束。若该时间段为一年或更短，则收益为短期持有收益。若超过一年，则符合长期持有待遇。这一时间界定决定了适用的联邦税率级距。上述关键数据展示了特定收入水平下的成本差异。请使用资本利得税计算器查看您的具体情况对比。下表详细列出了现行规则下各持有期对应的联邦税额。短期持有收益计入您的普通收入。长期持有收益按优惠税率单独征税。这种结构性差异导致了数据中显示的差异。

联邦税差异

短期持有收益适用普通所得税率。这些税率随总收入增加而上升。长期持有收益享受较低的分级税率。上表显示，持有超过一年后出售可显著降低联邦税负。在所给示例中，短期持有税额高于长期持有税额。这一差距反映了普通所得税率级距的累进性质与长期持有收益封顶税率之间的对比。您的其他收入会影响两项计算，但对短期持有收益的影响更为显著。对于高收入者而言，应纳税额的差异相当可观。请查阅方法论页面以了解这些估算值的推导方式。计算器使用本年度的现行联邦税率级距。它不预测未来的法律变更。这些数据是基于所述申报身份和收入的估算值。

州税处理方式

大多数州不区分短期持有和长期持有的资本利得。它们通常将两者均按普通收入征税。这意味着无论持有期限如何，州税负担保持一致。联邦税率的差异是导致总税额变化的主要因素。某些州提供特定的扣除额或抵免额，但这些属于罕见的例外情况。上表侧重于联邦税负，以隔离这一效应。各州规则因司法管辖区而异。请查阅当地法规以了解具体处理方式。计算器考虑了常见的州税结构。它为比较提供基准估算。联邦优惠税率是主要调节杠杆。州税在此基础上增加一致的一层。这简化了大多数读者的比较。关键数据清晰地突出了联邦税的影响。

常见问题

本页所有数值均依据2026年联邦税率级距和资本利得门槛（IRS Rev. Proc. 2025-32）以及2026年各州税率级距，通过代码计算得出。请参阅计算方法。