一年內出售：短期利得與等待一年相比的成本差異

概念2026-10-03

一位其他所得為 $80,000 的單一申報人，針對 $100,000 的長期資本利得需繳納 $15,000 的聯邦稅；若該利得為短期，則需繳納 $23,164，多出 $8,164。

• $15,000長期
• $23,164短期
• $8,164差異

持有期間規則

短期與長期資本利得的區別取決於資產持有時間。持有期間自購買翌日起算，至出售當日結束。若該期間為一年或以內，該利得屬於短期。若超過一年，則符合長期處理資格。此時間點決定適用哪一個聯邦稅率級距。上述關鍵數字說明了特定所得水準下的成本差異。請使用資本利得稅計算機檢視您的個別情況比較結果。下表依據現行規則，詳細列出各持有期間應繳納的聯邦稅額。短期利得併入您的一般所得計稅。長期利得則適用優惠稅率單獨計稅。此結構性差異導致數據中顯示的變異。

聯邦稅差異

短期利得適用一般所得稅率。這些稅率隨總所得增加而提高。長期利得享有較低的級距稅率。上表顯示，超過一年持有期限可顯著降低聯邦稅負。就所舉例而言，短期稅額高於長期稅額。此差距反映了一般所得稅率級距的累進性質與長期利得設限稅率之間的對比。您的其他所得會影響兩項計算，但對短期利得的影響更為顯著。對於較高所得者而言，應繳稅額差異相當大。請查閱方法論頁面以了解這些估計值的計算依據。計算機採用該稅務年度的現行聯邦稅率級距。它不預測未來的法律變更。這些數字是基於所述申報身分與所得所做的估計。

州稅處理方式

多數州不會區分短期與長期資本利得。它們通常將兩者均視為一般所得課稅。這意味著無論持有期間長短，州稅負擔保持一致。聯邦稅率的差異是總稅額變動的主要驅動因素。部分州提供特定的扣除額或抵減額，但這屬於少數例外。上表聚焦於聯邦稅負，以突顯此效應。各州規則因司法管轄區而異。請查閱當地法規以了解具體處理方式。計算機考慮了常見的州稅結構。它提供了一個用於比較的基準估計值。聯邦優惠稅率是主要調節槓桿。州稅則在其上疊加了一層一致的稅負。這簡化了多數讀者的比較過程。關鍵數據清晰地突顯了聯邦稅的影響。

常見問題

本頁面所有數字均由程式碼根據 2026 年聯邦稅率級距與資本利得門檻（IRS Rev. Proc. 2025-32）以及 2026 年州稅率級距計算得出。請參閱計算方法。