Skatten på investeringsindkomst på 3,8 % ved en stor gevinst: hvornår den træder i kraft, og hvor meget den udgør
Føderal skat
Et ægtepar med 150.000 $ i anden indkomst og en langsigtet kapitalgevinst på 250.000 $ betaler $37.500 i indkomstskat af gevinsten og $5.700 i 3,8%-skat: i alt $43.200.
- $5.700Skat på 3,8 %
- $43.200Federal samlet skat
Sådan anvendes tillægsskatten
Skatten på nettoinvesteringsindkomst lægger et tillæg til den almindelige indkomstskat. Den anvendes på den laveste af enten din investeringsindkomst eller det beløb, der overstiger en fast tærskel for din beskatningsform. De vigtigste tal ovenfor viser denne beregning for et ægtepar. Deres øvrige indkomst placerer dem over tærsklen, hvorfor skatten rammer hele gevinsten. Dette resulterer i det specifikke tillæg, der vises. Den samlede føderale skattebyrde kombinerer dette tillæg med den almindelige indkomstskat på gevinsten. Læsere bør bemærke, at tærsklen er et fast beløb i dollar, der er fastsat ved lov. Den justeres ikke automatisk efter inflation. Det betyder, at flere skatteydere over tid kan blive omfattet af skatten, efterhånden som indkomsterne stiger. Beregningen forbliver enkel: identificér den overskydende indkomst, sammenlign den med investeringsindkomsten, og anvend satsen på det mindste tal.
| Anden indkomst ($) | Indkomstskat på gevinsten ($) | 3,8 % skat ($) |
|---|---|---|
| 50.000 | 25.335 | 1.900 |
| 150.000 | 37.500 | 5.700 |
| 250.000 | 37.500 | 9.500 |
| 400.000 | 37.705 | 9.500 |
Læsning af tabelkolonnerne
Tabellen ovenfor nedbryder komponenterne i den samlede skat. Den første kolonne viser den øvrige indkomst, som afgør, om tærsklen overskrides. Den anden kolonne viser den almindelige indkomstskat på kapitalgevinsten. Den tredje kolonne isolerer tillægget til skatten på nettoinvesteringsindkomst. Sammenligning af disse kolonner afslører, hvordan tillægget lægges oven på eksisterende skattebyrder. For det givne eksempel er tillægget et særskilt tillæg til indkomstskatten. Det er ikke en erstatning eller et fradrag. Den samlede sum i overskriften kombinerer disse to elementer. Hver kolonne tjener et specifikt formål med at illustrere den kumulative effekt af disse føderale skatter på investeringsgevinster.
Undtagelser og tærskler
Ikke alle gevinster tæller med i denne beregning. Gevinst, der er undtaget ved salg af en fast bopæl, tæller ikke som investeringsindkomst til dette formål. Denne undtagelse forhindrer dobbeltbeskatning ved salg af fast bopæl. Tærsklen er fastsat i loven og reguleres ikke efter inflationen. Derfor kan antallet af husstande, der er omfattet af skatten, vokse uden lovændringer. Reglerne for det aktuelle skatteår gælder som angivet. Læsere skal tjekke deres specifikke beskatningsform for at finde den korrekte tærskel. Tillægsskatten gælder kun for den del af indkomsten, der overstiger denne grænse. Hvis investeringsindkomsten er lavere end den overskydende indkomst, beregnes skatten af investeringsindkomsten i stedet. Denne logik sikrer, at skatten specifikt rammer investeringsafkast.
Estimater og kontekst
Alle angivne tal er estimater for det konkrete eksempel. De afspejler gældende regler for skatteåret for den angivne beskatningsform og indkomstniveau. Tallene illustrerer, hvordan tillægsskatten påvirker den almindelige indkomstskat. De garanterer ikke identiske resultater for alle skatteydere. Individuelle forhold varierer afhængigt af fradrag, kreditter og andre indtægtskilder. Tabellen ovenfor opsummerer beregningen for overskuelighedens skyld. Brug kalkulatoren for kapitalgevinstskat til at modellere forskellige scenarier. Metodikken bag disse estimater er beskrevet på metodesiden. For yderligere detaljer om selve tillægsskatten kan du læse afsnittet om skat på nettoinvesteringsindkomst. Disse ressourcer giver kontekst til tallene her.
Spørgsmål
Ændres tærsklen hvert år?
Nej. Tærsklen er fastsat i loven og justeres ikke automatisk efter inflationen. Det betyder, at flere skatteydere kan blive omfattet af skatten, efterhånden som indkomsterne stiger over tid.
Hvilken indkomstbeløb afgør skatten?
Skatten beregnes af det laveste af enten din investeringsindkomst eller beløbet, der overstiger den faste tærskel. Dette sikrer, at tillægsskatten specifikt rammer investeringsafkast frem for al indkomst.
Indgår gevinster ved boligsalg?
Nej. Gevinst, der er undtaget ved salg af en primær bolig, tæller ikke som investeringsindkomst i denne beregning. Denne undtagelse hjælper med at undgå dobbeltbeskatning af primære boliger.
Hvordan beregnes den samlede skat?
Den samlede skat kombinerer almindelig indkomstskat på gevinsten med tillægget til skat på nettoinvesteringsindkomst. Tabellen ovenfor viser disse komponenter hver for sig for at illustrere den kumulerede effekt.
Alle tal på denne side beregnes af kode ud fra de føderale skattetrin og tærskler for kapitalgevinster for 2026 (IRS Rev. Proc. 2025-32) samt delstaternes skattetrin for 2026. Se metodikken.