Cukai pendapatan pelaburan 3.8% atas untai modal besar: bila ia bermula dan berapa banyak yang ditambah
Cukai persekutuan
Pasangan berkahwin dengan pendapatan lain $150,000 dan untai modal jangka panjang $250,000 membayar $37,500 cukai pendapatan atas untai tersebut dan $5,700 cukai 3.8%: $43,200 keseluruhan.
- $5,700Cukai 3.8%
- $43,200Jumlah keseluruhan persekutuan
Cara caj tambahan dikenakan
Cukai pendapatan pelaburan bersih menambah caj tambahan kepada cukai pendapatan standard. Ia dikenakan kepada jumlah yang lebih rendah antara pendapatan pelaburan anda atau jumlah melebihi ambang tetap untuk status pemfailan anda. Angka utama di atas menunjukkan pengiraan ini untuk pasangan berkahwin. Pendapatan lain mereka meletakkan mereka melebihi ambang, jadi cukai dikenakan sepenuhnya atas untai tersebut. Ini menghasilkan caj tambahan khusus yang ditunjukkan. Liabiliti persekutuan keseluruhan menggabungkan caj tambahan ini dengan cukai pendapatan standard atas untai tersebut. Pembaca perlu maklum bahawa ambang tersebut adalah jumlah dolar tetap yang ditetapkan oleh undang-undang. Ia tidak disesuaikan secara automatik untuk inflasi. Ini bermakna lebih banyak pembayar cukai mungkin tertakluk kepada cukai ini dari semasa ke semasa apabila pendapatan meningkat. Pengiraannya kekal mudah: kenal pasti pendapatan lebihan, bandingkannya dengan pendapatan pelaburan, dan kenakan kadar kepada angka yang lebih kecil.
| Pendapatan lain ($) | Cukai pendapatan atas untai ($) | Cukai 3.8% ($) |
|---|---|---|
| 50,000 | 25,335 | 1,900 |
| 150,000 | 37,500 | 5,700 |
| 250,000 | 37,500 | 9,500 |
| 400,000 | 37,705 | 9,500 |
Membaca lajur jadual
Jadual di atas memecahkan komponen cukai keseluruhan. Lajur pertama menyenaraikan pendapatan lain, yang menentukan sama ada ambang dilepasi. Lajur kedua menunjukkan cukai pendapatan standard atas untai modal. Lajur ketiga mengasingkan caj tambahan cukai pendapatan pelaburan bersih. Membandingkan lajur-lajur ini menunjukkan bagaimana caj tambahan bertindih di atas liabiliti sedia ada. Untuk contoh yang diberikan, caj tambahan adalah penambahan berasingan kepada cukai pendapatan. Ia bukan pengganti atau tolakan. Jumlah dalam bahagian utama menggabungkan kedua-dua elemen ini. Setiap lajur mempunyai tujuan khusus dalam menggambarkan kesan terkumpul cukai persekutuan ini atas untai pelaburan.
Pengecualian dan ambang
Tidak semua untai modal dikira dalam pengiraan ini. Untai yang dikecualikan daripada jualan rumah utama tidak dikira sebagai pendapatan pelaburan untuk tujuan ini. Pengecualian ini mengelakkan cukai berganda pada jualan kediaman utama. Ambang itu sendiri ditetapkan dalam undang-undang dan tidak disesuaikan dengan inflasi. Oleh itu, bilangan isi rumah yang tertakluk kepada cukai mungkin meningkat tanpa perubahan perundangan. Peraturan tahun cukai semasa terpakai seperti yang dinyatakan. Pembaca mesti menyemak status pemfailan khusus mereka untuk mencari ambang yang betul. Cukai tambahan hanya terpakai kepada bahagian pendapatan yang melebihi had tersebut. Jika pendapatan pelaburan lebih rendah daripada pendapatan lebihan, cukai terpakai kepada pendapatan pelaburan sebaliknya. Logik ini memastikan cukai menyasarkan pulangan pelaburan secara khusus.
Anggaran dan konteks
Semua angka yang dibentangkan adalah anggaran untuk contoh khusus yang diberikan. Ia mencerminkan peraturan tahun cukai semasa untuk status pemfailan dan tahap pendapatan yang dinyatakan. Angka-angka ini menunjukkan bagaimana cukai tambahan berinteraksi dengan cukai pendapatan standard. Ia tidak menjamin hasil yang sama untuk setiap pembayar cukai. Keadaan individu berbeza berdasarkan tolakan, kredit, dan sumber pendapatan lain. Jadual di atas merangkumkan pengiraan untuk kejelasan. Gunakan kalkulator cukai untai modal untuk memodelkan senario yang berbeza. Metodologi di sebalik anggaran ini terperinci di halaman metodologi. Untuk butiran lanjut mengenai cukai tambahan itu sendiri, rujuk bahagian cukai pendapatan pelaburan bersih. Sumber ini memberikan konteks untuk angka yang dipaparkan di sini.
Soalan
Adakah ambang berubah setiap tahun?
Tidak. Ambang itu ditetapkan dalam undang-undang dan tidak disesuaikan secara automatik untuk inflasi. Ini bermakna lebih ramai pembayar cukai mungkin tertakluk kepada cukai apabila pendapatan meningkat dari semasa ke semasa.
Adakah jumlah pendapatan menentukan cukai?
Cukai terpakai kepada jumlah yang lebih kecil antara pendapatan pelaburan anda atau jumlah yang melebihi ambang tetap. Ini memastikan cukai tambahan menyasarkan pulangan pelaburan secara khusus dan bukan semua pendapatan.
Adakah untai jualan rumah termasuk?
Tidak. Untai yang dikecualikan daripada jualan rumah utama tidak dikira sebagai pendapatan pelaburan untuk pengiraan ini. Pengecualian ini membantu mengelakkan cukai berganda pada kediaman utama.
Bagaimana jumlah cukai dikira?
Jumlah keseluruhan menggabungkan cukai pendapatan standard atas untai modal dengan lebihan Cukai pendapatan pelaburan bersih. Jadual di atas menunjukkan komponen-komponen ini secara berasingan untuk menggambarkan kesan terkumpul.
Setiap angka pada halaman ini dikira oleh kod daripada kadar bercukai persekutuan 2026 dan ambang untai modal (IRS Rev. Proc. 2025-32) serta kadar bercukai negeri 2026. Lihat metodologi.