Податок на інвестиційний дохід у розмірі 3,8% на великий прибуток від продажу активу: коли він починає діяти і скільки додає
Федеральний податок
Подружня пара з іншим доходом у розмірі $150,000 і довгостроковим прибутком від продажу активу в розмірі $250,000 сплачує $37 500 податку на дохід з цього прибутку та $5 700 податку за ставкою 3,8%: усього $43 200.
- $5 700Податок 3,8%
- $43 200Загальна сума федерального податку
Як застосовується додатковий збір
Податок на чистий інвестиційний дохід додає додатковий збір до стандартного податку на дохід. Він застосовується до меншої з двох величин: вашого інвестиційного доходу або суми, що перевищує фіксований поріг для вашого статусу подання декларації. Ключові показники вище демонструють цей розрахунок для подружжя. Їхній інший дохід перевищує поріг, тому податок нараховується на весь прибуток від продажу активу. Це дає конкретну суму додаткового збору, показану вище. Загальне федеральне податкове зобов’язання поєднує цей збір зі стандартним податком на дохід від прибутку від продажу активу. Читачам слід зауважити, що поріг є фіксованою грошовою сумою, встановленою законом. Він не індексується автоматично на інфляцію. Це означає, що з часом більше платників податків можуть підпадати під цей податок через зростання доходів. Розрахунок залишається простим: визначте надлишковий дохід, порівняйте його з інвестиційним доходом і застосуйте ставку до меншої величини.
| Інший дохід ($) | Податок на дохід з прибутку ($) | Податок 3,8% ($) |
|---|---|---|
| 50 000 | 25 335 | 1 900 |
| 150 000 | 37 500 | 5 700 |
| 250 000 | 37 500 | 9 500 |
| 400 000 | 37 705 | 9 500 |
Читання стовпців таблиці
Наведена вище таблиця розкладає компоненти загального податку. Перший стовпець містить перелік іншого доходу, який визначає, чи перевищено поріг. Другий стовпець показує стандартний податок на дохід з прибутку від продажу активу. Третій стовпець виділяє додатковий збір у вигляді податку на чистий інвестиційний дохід. Порівняння цих стовпців показує, як додатковий збір накладається поверх наявних зобов’язань. Для наведеного прикладу додатковий збір є окремою надбавкою до податку на дохід. Це не заміна і не відрахування. Загальна сума в заголовку поєднує ці два елементи. Кожен стовпець виконує конкретну функцію для ілюстрації сукупного впливу цих федеральних податків на інвестиційні прибутки.
Виключення та пороги
Не всі прибутки від продажу активу враховуються в цьому розрахунку. Прибуток від продажу основного житла, який не оподатковується, не вважається інвестиційним доходом для цих цілей. Це відрахування запобігає подвійному оподаткуванню при продажу основного житла. Сам поріг зафіксовано в законодавстві і не індексується відповідно до інфляції. Отже, кількість домогосподарств, які підпадають під оподаткування, може зростати без змін у законодавстві. Правила поточного податкового року діють зазначеним чином. Читачам необхідно перевірити свій конкретний статус подання декларації, щоб знайти правильний поріг. Надбавка застосовується лише до частини доходу, що перевищує цей ліміт. Якщо інвестиційний дохід нижчий за надлишковий дохід, податок застосовується до інвестиційного доходу. Така логіка забезпечує спрямованість податку саме на інвестиційні доходи.
Оцінки та контекст
Усі наведені цифри є оцінками для конкретного прикладу. Вони відображають правила поточного податкового року для зазначеного статусу подання декларації та рівнів доходу. Ці числа ілюструють взаємодію надбавки зі стандартним податком на дохід. Вони не гарантують ідентичних результатів для кожного платника податків. Індивідуальні обставини відрізняються залежно від відрахувань, кредитів та інших джерел доходу. Таблиця вище узагальнює розрахунок для ясності. Використовуйте калькулятор податку на прибуток від продажу активу, щоб моделювати різні сценарії. Методологія цих оцінок детально описана на сторінці методології. Для глибших деталей щодо самої надбавки зверніться до розділу податок на чистий інвестиційний дохід. Ці ресурси надають контекст для цифр, показаних тут.
Питання
Чи змінюється поріг щороку?
Ні. Поріг зафіксовано в законодавстві і він не коригується автоматично відповідно до інфляції. Це означає, що більше платників податків можуть підпадати під оподаткування в міру зростання доходів із часом.
Яка сума доходу визначає податок?
Податок застосовується до меншої з двох величин: вашого інвестиційного доходу або суми, що перевищує фіксований поріг. Це забезпечує спрямованість надбавки саме на інвестиційні доходи, а не на весь дохід.
Чи включаються прибутки від продажу житла?
Ні. Прибуток від продажу основного житла, який не оподатковується, не вважається інвестиційним доходом для цього розрахунку. Це відрахування допомагає уникнути подвійного оподаткування основного житла.
Як розраховується загальна сума податку?
Загальна сума включає стандартний податок на прибуток від продажу активу та надбавку у вигляді податку на чистий інвестиційний дохід. Наведена вище таблиця демонструє ці компоненти окремо, щоб показати їх сукупний вплив.
Усі показники на цій сторінці розраховуються за допомогою коду на основі федеральних податкових ставок та порогів прибутку від продажу активу на 2026 рік (IRS Rev. Proc. 2025-32) і ставок штатів на 2026 рік. Див. методологію.