3,8 % nettoformuesinntektsskatt på en stor gevinst: når den begynner og hvor mye den legger til
Føderal skatt
Et ektepar med $150 000 i annen inntekt og en langsiktig gevinst på $250 000 betaler $37 500 i inntektsskatt på gevinsten og $5 700 i 3,8 %-skatt: $43 200 til sammen.
- $5 7003,8 %-skatt
- $43 200total føderal skatt
Slik brukes tilleggsavgiften
Nettoformuesinntektsskatten legger til en tilleggsavgift på standard inntektsskatt. Den gjelder for den laveste av enten investeringsinntekten eller beløpet som overstiger en fast terskel for skatteklassen. Nøkkeltallene ovenfor viser denne beregningen for et ektepar. Deres øvrige inntekt plasserer dem over terskelen, så skatten treffer hele gevinsten. Dette gir tilleggsavgiften som vises. Den totale føderale skatteplikten kombinerer denne tilleggsavgiften med standard inntektsskatt på gevinsten. Lesere bør merke seg at terskelen er et fast beløp i dollar satt ved lov. Den justeres ikke automatisk for inflasjon. Det betyr at flere skatteytere kan bli omfattet av skatten over tid når inntektene stiger. Beregningen forblir enkel: identifiser overskuddsinntekten, sammenlign den med investeringsinntekten, og anvend satsen på det minste tallet.
| Annen inntekt ($) | Inntektsskatt på gevinsten ($) | 3,8 % skatt ($) |
|---|---|---|
| 50 000 | 25 335 | 1 900 |
| 150 000 | 37 500 | 5 700 |
| 250 000 | 37 500 | 9 500 |
| 400 000 | 37 705 | 9 500 |
Les kolonnene i tabellen
Tabellen ovenfor bryter ned komponentene i den totale skatten. Den første kolonnen lister opp øvrig inntekt, som avgjør om terskelen overskrides. Den andre kolonnen viser standard inntektsskatt på kapitalgevinsten. Den tredje kolonnen isolerer tilleggsavgiften for nettoformuesinntektsskatt. Å sammenligne disse kolonnene viser hvordan tilleggsavgiften legges på toppen av eksisterende skatteplikter. For eksemplet som er gitt, er tilleggsavgiften en tydelig tilleggspost til inntektsskatten. Den er ikke en erstatning eller et fradrag. Totalen i innledningen kombinerer disse to elementene. Hver kolonne tjener et bestemt formål ved å illustrere den kumulative effekten av disse føderale skattene på investeringsgevinster.
Unntak og terskler
Ikke alle gevinster inngår i denne beregningen. Gevinst som er fritatt ved salg av hovedbolig regnes ikke som investeringsinntekt for dette formålet. Denne fritaket forhindrer dobbeltbeskatning ved salg av primærboliger. Terskelen selv er fastsatt i loven og indekseres ikke til inflasjon. Som følge av dette kan antallet husholdninger som omfattes av skatten, øke uten lovendringer. Reglene for gjeldende skatteår gjelder som angitt. Leserne må sjekke sin spesifikke skatteklasse for å finne riktig terskel. Tilleggsavgiften gjelder kun den delen av inntekten som overstiger denne grensen. Hvis investeringsinntekten er lavere enn overskuddsinntekten, gjelder skatten investeringsinntekten i stedet. Denne logikken sikrer at skatten retter seg spesifikt mot investeringsavkastning.
Estimater og kontekst
Alle tallene som presenteres, er estimater for det spesifikke eksemplet som er oppgitt. De gjenspeiler gjeldende skatteårsregler for den angitte skatteklassen og inntektsnivåene. Disse tallene illustrerer hvordan tilleggsavgiften samspiller med ordinær inntektsskatt. De garanterer ikke identiske resultater for alle skattytere. Individuelle forhold varierer basert på fradrag, kreditter og andre inntektskilder. Tabellen ovenfor oppsummerer beregningen for klarhets skyld. Bruk kalkulatoren for kapitalgevinstskatt for å modellere ulike scenarioer. Metodologien bak disse estimatene er detaljert på metodesiden. For dypere detaljer om selve tilleggsavgiften, se seksjonen om nettoformuesinntektsskatt. Disse ressursene gir kontekst for tallene som vises her.
Spørsmål
Endres terskelen hvert år?
Nei. Terskelen er fastsatt i loven og justeres ikke automatisk for inflasjon. Det betyr at flere skattytere kan bli omfattet av skatten etter hvert som inntektene stiger over tid.
Hvilken inntektsmengde bestemmer skatten?
Skatten gjelder den laveste av enten investeringsinntekten eller beløpet som overstiger den faste terskelen. Dette sikrer at tilleggsavgiften retter seg spesifikt mot investeringsavkastning, ikke all inntekt.
Inngår gevinster ved boligsalg?
Nei. Gevinst som er fritatt ved salg av hovedbolig regnes ikke som investeringsinntekt for denne beregningen. Dette fritaket bidrar til å unngå dobbeltbeskatning av primærboliger.
Hvordan beregnes den totale skatten?
Den totale skatten kombinerer ordinær inntektsskatt på gevinsten med tilleggsavgiften for nettoformuesinntektsskatt. Tabellen ovenfor viser disse komponentene hver for seg for å illustrere den kumulative effekten.
Alle tall på denne siden beregnes av kode fra de føderale skatteklassene og kapitalgevinsttersklene for 2026 (IRS Rev. Proc. 2025-32) og delstatsskatteklassene for 2026. Se metodikken.