Данокот од 3,8% на инвестициски приходи за голема капитална добивка: кога започнува и колку додава

Федерален данок2026-10-04

Брачен пар со $150,000 други приходи и $250,000 долгорочна капитална добивка плаќа $37.500 данок на приход од добивката и $5.700 од данокот од 3,8%: вкупно $43.200.

• $5.700данок од 3,8%
• $43.200вкупен федерален данок

Како се применува дополнителниот данок

Данокот на нето инвестициски приходи додава дополнителен данок на стандардниот данок на приход. Тој се применува на помалиот износ од вашите инвестициски приходи или износот што го надминува фиксниот праг за вашиот статус на поднесување. Клучните бројки погоре ја прикажуваат оваа пресметка за брачен пар. Нивните други приходи ги ставаат над прагот, па данокот се однесува на целата добивка. Ова резултира со прикажаниот специфичен дополнителен данок. Вкупната федерална обврска го комбинира овој дополнителен данок со стандардниот данок на приход од добивката. Читателите треба да забележат дека прагот е фиксен износ во долари утврден со закон. Тој автоматски не се усогласува со инфлацијата. Тоа значи дека со текот на времето сè повеќе даночни обврзници може да бидат опфатени од данокот како што расте нивниот приход. Пресметката останува едноставна: идентификувајте го вишокот приход, споредете го со инвестициските приходи и применете ја стапката на помалиот износ.

Читање на колоните во табелата

Горната табела ги разложува компонентите на вкупниот данок. Првата колона ги наведува другите приходи, кои одредуваат дали прагот е надминат. Втората колона го прикажува стандардниот данок на приход на капиталната добивка. Третата колона го изолира дополнителниот данок на нето инвестициски приходи. Споредбата на овие колони открива како дополнителниот данок се додава врз постоечките обврски. За дадениот пример, дополнителниот данок е посебно додавање на данокот на приход. Тој не е замена или одбивок. Вкупниот износ во воведот ги комбинира овие две елементи. Секоја колона служи за специфична цел во илустрирањето на кумулативниот ефект на овие федерални даноци врз инвестициските добивки.

Исклучоци и прагови

Не сите добивки се вклучуваат во оваа пресметка. Добивката исклучена при продажба на основно живеалиште не се смета за инвестициски приход за оваа намена. Ова исклучување спречува двојно оданочување при продажба на примарно живеалиште. Прагот е фиксиран со закон и не се индексира според инфлацијата. Следствено, бројот на домаќинства опфатени со данокот може да расте без законодавни промени. Правилата за тековната даночна година важат како што е наведено. Читателите мора да го проверат својот специфичен статус на поднесување за да го најдат точниот праг. Надоместот се применува само на делот од приходот над тоа ограничување. Ако инвестицискиот приход е помал од вишокот приход, данокот се применува врз инвестицискиот приход. Оваа логика осигурува дека данокот конкретно ги опфаќа приносите од инвестиции.

Проценки и контекст

Сите прикажани бројки се проценки за конкретниот пример. Тие ги одразуваат правилата за тековната даночна година за наведениот статус на поднесување и нивоа на приход. Овие бројки илустрираат како надоместот комуницира со стандардниот данок на приход. Тие не гарантираат идентични резултати за секој даночен обврзник. Индивидуалните околности варираат во зависност од одбивките, кредитите и други извори на приход. Табелата погоре го сумира пресметувањето за јасност. Користете го калкулаторот за данок на капитална добивка за моделирање на различни сценарија. Методологијата зад овие проценки е детално опишана на страницата за методологија. За подлабоки детали за самиот надомест, консултирајте ја секцијата за данок на нето инвестициски приходи. Овие ресурси обезбедуваат контекст за бројките прикажани овде.

Прашања

Секоја бројка на оваа страница е пресметана со код од федералните даночни скала за 2026 и праговите за капитална добивка (IRS Rev. Proc. 2025-32) и државните даночни скала за 2026. Погледнете ја методологијата.