ದೊಡ್ಡ ಮೂಲಧನ ಲಾಭದ ಮೇಲಿನ 3.8% ಹೂಡಿಕೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ: ಇದು ಯಾವಾಗ ಆರಂಭವಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಎಷ್ಟು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತದೆ

ಫೆಡರಲ್ ತೆರಿಗೆ2026-10-04

ಇತರೆ ಆದಾಯ $150,000 ಮತ್ತು ದೀರ್ಗಾವಧಿ ಮೂಲಧನ ಲಾಭ $250,000 ಹೊಂದಿರುವ ದಂಪತಿಗಳು, ಲಾಭದ ಮೇಲೆ $37,500 ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು 3.8% ತೆರಿಗೆಯ ಮೇಲೆ $5,700 ಪಾವತಿಸುತ್ತಾರೆ: ಒಟ್ಟು $43,200.

• $5,7003.8% ತೆರಿಗೆ
• $43,200ಒಟ್ಟು ಫೆಡರಲ್ ತೆರಿಗೆ

ಅತಿರಿಕ್ತ ಶುಲ್ಕವು ಹೇಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ

ನಿವೃತ್ತ ಹೂಡಿಕೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯು ಪ್ರಮಾಣಿತ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಗೆ ಅತಿರಿಕ್ತ ಶುಲ್ಕವನ್ನು ಸೇರಿಸುತ್ತದೆ. ಇದು ನಿಮ್ಮ ಹೂಡಿಕೆ ಆದಾಯ ಅಥವಾ ನಿಮ್ಮ ಸಲ್ಲಿಕೆ ಸ್ಥಿತಿಗೆ ನಿಗದಿತ ಮಿತಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಮೊತ್ತ, ಇವುಗಳಲ್ಲಿ ಕಡಿಮೆ ಇರುವ ಮೊತ್ತಕ್ಕೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ಮೇಲಿನ ಪ್ರಮುಖ ಅಂಕಿಅಂಶಗಳು ದಂಪತಿಗಳಿಗೆ ಈ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರವನ್ನು ತೋರಿಸುತ್ತವೆ. ಅವರ ಇತರೆ ಆದಾಯವು ಮಿತಿಯನ್ನು ಮೀರಿಸುವುದರಿಂದ, ತೆರಿಗೆಯು ಸಂಪೂರ್ಣ ಲಾಭದ ಮೇಲೆ ಬೀಳುತ್ತದೆ. ಇದರಿಂದ ತೋರಿಸಲಾದ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಅತಿರಿಕ್ತ ಶುಲ್ಕ ಉಂಟಾಗುತ್ತದೆ. ಒಟ್ಟು ಫೆಡರಲ್ ಜವಾಬ್ದಾರಿಯು ಈ ಅತಿರಿಕ್ತ ಶುಲ್ಕ ಮತ್ತು ಲಾಭದ ಮೇಲಿನ ಪ್ರಮಾಣಿತ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಒಟ್ಟುಗೂಡಿಸುತ್ತದೆ. ಮಿತಿ ಎಂಬುದು ಕಾನೂನಿನ ಮೂಲಕ ನಿಗದಿಪಡಿಸಲಾದ ಸ್ಥಿರ ಡಾಲರ್ ಮೊತ್ತವಾಗಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಓದುಗರು ಗಮನಿಸಬೇಕು. ಇದು ಹಣದುಬ್ಬರಕ್ಕೆ ತಾನಾಗಿಯೇ ಹೊಂದಿಕೊಳ್ಳುವುದಿಲ್ಲ. ಆದಾಯ ಹೆಚ್ಚಾದಂತೆ ಹೆಚ್ಚು ತೆರಿಗೆದಾರರು ಕಾಲಕ್ರಮೇಣ ಈ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುತ್ತಾರೆ ಎಂದರ್ಥ. ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಸರಳವಾಗಿರುತ್ತದೆ: ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಆದಾಯವನ್ನು ಗುರುತಿಸಿ, ಅದನ್ನು ಹೂಡಿಕೆ ಆದಾಯದೊಂದಿಗೆ ಹೋಲಿಸಿ ಮತ್ತು ಕಡಿಮೆ ಇರುವ ಮೊತ್ತಕ್ಕೆ ದರವನ್ನು ಅನ್ವಯಿಸಿ.

ಕೋಷ್ಟಕದ ಕಾಲಮ್‌ಗಳನ್ನು ಓದುವುದು

ಮೇಲಿನ ಕೋಷ್ಟಕವು ಒಟ್ಟು ತೆರಿಗೆಯ ಘಟಕಗಳನ್ನು ವಿಭಜಿಸುತ್ತದೆ. ಮೊದಲ ಕಾಲಮ್ ಇತರೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಇದು ಮಿತಿಯನ್ನು ದಾಟಿದ್ದೇನೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುತ್ತದೆ. ಎರಡನೇ ಕಾಲಮ್ ಮೂಲಧನ ಲಾಭದ ಮೇಲಿನ ಪ್ರಮಾಣಿತ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ತೋರಿಸುತ್ತದೆ. ಮೂರನೇ ಕಾಲಮ್ ನಿವೃತ್ತ ಹೂಡಿಕೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯ ಅತಿರಿಕ್ತ ಶುಲ್ಕವನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ಕಾಲಮ್‌ಗಳನ್ನು ಹೋಲಿಸುವುದರಿಂದ ಅತಿರಿಕ್ತ ಶುಲ್ಕವು ಇರುವ ಜವಾಬ್ದಾರಿಗಳ ಮೇಲೆ ಹೇಗೆ ಸೇರುತ್ತದೆ ಎಂಬುದು ತಿಳಿಯುತ್ತದೆ. ನೀಡಲಾದ ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಅತಿರಿಕ್ತ ಶುಲ್ಕವು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಗೆ ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾದ ಸೇರ್ಪಡೆಯಾಗಿದೆ. ಇದು ಪರ್ಯಾಯವಲ್ಲ ಅಥವಾ ಕಡಿತವಲ್ಲ. ಮುಖ್ಯ ಭಾಗದಲ್ಲಿರುವ ಒಟ್ಟು ಮೊತ್ತವು ಈ ಎರಡು ಅಂಶಗಳನ್ನು ಒಟ್ಟುಗೂಡಿಸುತ್ತದೆ. ಹೂಡಿಕೆ ಲಾಭಗಳ ಮೇಲಿನ ಈ ಫೆಡರಲ್ ತೆರಿಗೆಗಳ ಸಂಚಿತ ಪರಿಣಾಮವನ್ನು ತೋರಿಸುವಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿ ಕಾಲಮ್ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಉದ್ದೇಶವನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ.

ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸುವಿಕೆಗಳು ಮತ್ತು ಮಿತಿಗಳು

ಎಲ್ಲಾ ಲಾಭಗಳು ಈ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಕ್ಕೆ ಸೇರುವುದಿಲ್ಲ. ಮುಖ್ಯ ವಾಸಸ್ಥಾನದ ಮಾರಾಟದ ಮೇಲೆ ಬಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳಲಾದ ಲಾಭವು ಈ ಉದ್ದೇಶಕ್ಕಾಗಿ ಹೂಡಿಕೆ ಆದಾಯವಾಗಿ ಪರಿಗಣಿಸಲ್ಪಡುವುದಿಲ್ಲ. ಈ ಬಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುವಿಕೆಯು ಪ್ರಾಥಮಿಕ ವಾಸಸ್ಥಾನದ ಮಾರಾಟಗಳ ಮೇಲೆ ದ್ವಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ತಡೆಯುತ್ತದೆ. ಮಿತಿ ಸ್ವತಃ ಕಾನೂನಿನಲ್ಲಿ ನಿಗದಿತವಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಹಣದುಬ್ಬರಕ್ಕೆ ಸೂಚ್ಯಂಕಗೊಳ್ಳುವುದಿಲ್ಲ. ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ, ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುವ ಕುಟುಂಬಗಳ ಸಂಖ್ಯೆಯು ಶಾಸಕಾಂಗ ಬದಲಾವಣೆಗಳಿಲ್ಲದೇ ಹೆಚ್ಚಾಗಬಹುದು. ಪ್ರಸ್ತುತ ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷದ ನಿಯಮಗಳು ಹೇಳಿರುವಂತೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತವೆ. ಸರಿಯಾದ ಮಿತಿಯನ್ನು ಕಂಡುಹಿಡಿಯಲು ಓದುಗರು ತಮ್ಮ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಸಲ್ಲಿಕೆ ಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಬೇಕು. ಸರ್ಚಾರ್ಜ್ ಆ ಮಿತಿಗಿಂತ ಮಿಗಿಲಾದ ಆದಾಯದ ಭಾಗಕ್ಕೆ ಮಾತ್ರ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ಹೂಡಿಕೆ ಆದಾಯವು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಆದಾಯಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿದ್ದರೆ, ತೆರಿಗೆಯು ಹೂಡಿಕೆ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ತರ್ಕವು ತೆರಿಗೆಯು ನಿಖರವಾಗಿ ಹೂಡಿಕೆ ಆದಾಯಗಳನ್ನು ಗುರಿಯಾಗಿಸುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸುತ್ತದೆ.

ಅಂದಾಜುಗಳು ಮತ್ತು ಸಂದರ್ಭ

ಪ್ರಸ್ತುತ ಉದಾಹರಣೆಗೆ ನೀಡಲಾದ ಎಲ್ಲಾ ಅಂಕಿಅಂಶಗಳು ಅಂದಾಜುಗಳಾಗಿವೆ. ಅವು ಹೇಳಲಾದ ಸಲ್ಲಿಕೆ ಸ್ಥಿತಿ ಮತ್ತು ಆದಾಯ ಮಟ್ಟಗಳಿಗೆ ಪ್ರಸ್ತುತ ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷದ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಪ್ರತಿಬಿಂಬಿಸುತ್ತವೆ. ಈ ಸಂಖ್ಯೆಗಳು ಸರ್ಚಾರ್ಜ್ ಪ್ರಮಾಣಿತ ಕಡಿತದೊಂದಿಗೆ ಹೇಗೆ ಸಂವಹನ ನಡೆಸುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ವಿವರಿಸುತ್ತವೆ. ಅವು ಪ್ರತಿಯೊಬ್ಬ ತೆರಿಗೆದಾರರಿಗೂ ಒಂದೇ ರೀತಿಯ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಖಾತರಿಪಡಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ಕಡಿತಗಳು, ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಇತರ ಆದಾಯ ಮೂಲಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಗಳು ಬದಲಾಗುತ್ತವೆ. ಮೇಲಿನ ಕೋಷ್ಟಕವು ಸ್ಪಷ್ಟತೆಗಾಗಿ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರವನ್ನು ಸಾರಾಂಶಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ. ವಿಭಿನ್ನ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಗಳನ್ನು ಮಾದರಿ ಮಾಡಲು ಮೂಲಧನ ಲಾಭ ತೆರಿಗೆ ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಅನ್ನು ಬಳಸಿ. ಈ ಅಂದಾಜುಗಳ ಹಿಂದಿನ ವಿಧಾನಶಾಸ್ತ್ರವನ್ನು ವಿಧಾನಶಾಸ್ತ್ರ ಪುಟದಲ್ಲಿ ವಿವರವಾಗಿ ನೀಡಲಾಗಿದೆ. ಸರ್ಚಾರ್ಜ್ ಬಗ್ಗೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ವಿವರಗಳಿಗಾಗಿ, ನಿವೃತ್ತ ಹೂಡಿಕೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ವಿಭಾಗವನ್ನು ಸಂಪರ್ಕಿಸಿ. ಈ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳು ಇಲ್ಲಿ ತೋರಿಸಲಾದ ಅಂಕಿಅಂಶಗಳಿಗೆ ಸಂದರ್ಭವನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತವೆ.

ಪ್ರಶ್ನೆಗಳು

ಈ ಪುಟದಲ್ಲಿರುವ ಪ್ರತಿ ಅಂಕಿಅಂಶವನ್ನು 2026 ರ ಒಕ್ಕೂಟ ತೆರಿಗೆ ಹಂತಗಳು ಮತ್ತು ಮೂಲಧನ ಲಾಭ ಮಿತಿಗಳಿಂದ (IRS Rev. Proc. 2025-32) ಮತ್ತು 2026 ರ ರಾಜ್ಯ ತೆರಿಗೆ ಹಂತಗಳಿಂದ ಕೋಡ್ ಮೂಲಕ ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗಿದೆ. ಪದ್ಧತಿಯನ್ನು ನೋಡಿ.