Impozitul de 3,8% pe veniturile din investiții pentru un câștig de capital mare: când se aplică și cât adaugă

Impozit federal2026-10-04

Un cuplu căsătorit cu alte venituri de 150.000 USD și un câștig de capital pe termen lung de 250.000 USD plătește $37.500 impozit pe venit pe câștig și $5.700 din impozitul de 3,8%: $43.200 în total.

• $5.700impozit de 3,8%
• $43.200total federal

Cum se aplică suplimentul

Impozitul pe veniturile nete din investiții adaugă un supliment la impozitul standard pe venit. Acesta se aplică la suma mai mică dintre veniturile din investiții și suma care depășește un prag fix pentru statutul de declarare. Cifrele cheie de mai sus arată acest calcul pentru un cuplu căsătorit. Alte venituri ale acestora îi plasează peste prag, astfel încât impozitul se aplică întregului câștig. Rezultatul este suplimentul specific afișat. Obligația federală totală combină acest supliment cu impozitul standard pe venit pe câștig. Cititorii trebuie să observe că pragul este o sumă fixă în dolari stabilită prin lege. Acesta nu se ajustează automat în funcție de inflație. Aceasta înseamnă că, în timp, un număr mai mare de contribuabili poate deveni subiect al impozitului pe măsură ce veniturile cresc. Calculul rămâne simplu: identificați venitul excedentar, comparați-l cu veniturile din investiții și aplicați cota asupra cifrei mai mici.

Citirea coloanelor din tabel

Tabelul de mai sus detaliază componentele impozitului total. Prima coloană listează alte venituri, care determină dacă pragul este depășit. A doua coloană arată impozitul standard pe venit pe câștigul de capital. A treia coloană izolează suplimentul impozitului pe veniturile nete din investiții. Compararea acestor coloane relevă modul în care suplimentul se adaugă peste obligațiile existente. Pentru exemplul furnizat, suplimentul este o adăugare distinctă la impozitul pe venit. Acesta nu este o înlocuire sau o deducere. Totalul din antet combină aceste două elemente. Fiecare coloană are un scop specific în ilustrarea efectului cumulativ al acestor impozite federale asupra câștigurilor din investiții.

Excluderi și praguri

Nu toate câștigurile sunt incluse în acest calcul. Câștigul exclus la vânzarea locuinței principale nu este considerat venit din investiții în acest scop. Această excludere previne dubla impozitare la vânzarea reședinței principale. Pragul în sine este fixat prin lege și nu este indexat la inflație. Prin urmare, numărul gospodăriilor supuse impozitului poate crește fără modificări legislative. Reglementările pentru anul fiscal curent se aplică așa cum sunt indicate. Cititorii trebuie să își verifice statutul de declarare specific pentru a afla pragul corect. Suprataxarea se aplică doar părții din venit care depășește acea limită. Dacă veniturile din investiții sunt mai mici decât venitul excedentar, impozitul se aplică veniturilor din investiții. Această logică asigură că impozitul vizează în mod specific randamentele din investiții.

Estimări și context

Toate cifrele prezentate sunt estimări pentru exemplul specific furnizat. Ele reflectă regulile anului fiscal curent pentru statutul de declarare și nivelurile de venit indicate. Aceste numere ilustrează modul în care suprataxarea interacționează cu impozitul standard pe venit. Ele nu garantează rezultate identice pentru fiecare contribuabil. Circumstanțele individuale variază în funcție de deduceri, credite și alte surse de venit. Tabelul de mai sus rezumă calculul pentru claritate. Folosiți calculatorul de impozit pe câștigurile de capital pentru a modela diferite scenarii. Metodologia din spatele acestor estimări este detaliată pe pagina de metodologie. Pentru detalii suplimentare despre suprataxare, consultați secțiunea impozitului pe veniturile nete din investiții. Aceste resurse oferă context pentru cifrele prezentate aici.

Întrebări

Fiecare cifră de pe această pagină este calculată prin cod din tranzele federale pentru 2026 și pragurile pentru câștigurile de capital (IRS Rev. Proc. 2025-32) și din tranzele de stat pentru 2026. Consultați metodologia.