ภาษีเงินได้จากการลงทุน 3.8% สำหรับกำไรก้อนใหญ่: เริ่มเมื่อใดและเพิ่มภาระเท่าใด

ภาษีกลาง2026-10-04

คู่สมรสที่มีรายได้จากแหล่งอื่น $150,000 และมีกำไรจากการขายสินทรัพย์ระยะยาว $250,000 ต้องชำระภาษีเงินได้จากกำไรจำนวน $37,500 และภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิอัตรา 3.8% จำนวน $5,700 รวมเป็นเงินทั้งสิ้น $43,200

$5,700ภาษี 3.8%
$43,200ภาษีรวมของรัฐบาลกลาง

วิธีที่ภาษีส่วนเพิ่มมีผลบังคับใช้

ภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิเพิ่่มภาษีเพิ่่มเติมจากภาษีเงินได้มาตรฐาน โดยจะคำนวณจากจำนวนที่น้อยกว่าระหว่างเงินได้จากการลงทุนหรือจำนวนที่เกินเกณฑ์กำหนดสำหรับสถานะการยื่นแบบของท่าน ตัวเลขสำคัญข้างต้นแสดงการคำนวณนี้สำหรับคู่สมรส เงินได้อื่นของพวกเขาทำให้เกินเกณฑ์ ดังนั้นภาษีจึงครอบคลุมกำไรทั้งหมด ส่งผลให้ได้ภาษีเพิ่่มเติมตามที่แสดง ค่าภาษีรวมของรัฐบาลกลางคือการรวมภาษีเพิ่่มเติมนี้เข้ากับภาษีเงินได้มาตรฐานบนกำไร ผู้ใช้ควรทราบว่าเกณฑ์กำหนดเป็นจำนวนเงินคงที่ตามกฎหมาย และไม่ปรับตามอัตราเงินเฟ้อโดยอัตโนมัติ ซึ่งหมายความว่าผู้เสียภาษีอาจต้องเสียภาษีนี้อย่างมากขึ้นเมื่อรายได้เพิ่มขึ้น การคำนวณยังคงเรียบง่าย คือระบุเงินได้ที่เกิน เปรียบเทียบกับเงินได้จากการลงทุน และใช้อัตราภาษีกับจำนวนที่น้อยกว่า

สมรสยื่นแบบร่วมกัน กำไรระยะยาว $250,000 ปี 2026
รายได้จากแหล่งอื่น ($)	ภาษีเงินได้สำหรับกำไร ($)	ภาษี 3.8% ($)
50,000	25,335	1,900
150,000	37,500	5,700
250,000	37,500	9,500
400,000	37,705	9,500

อ่านคอลัมน์ในตาราง

ตารางข้างต้นแยกองค์ประกอบของภาษีรวม คอลัมน์แรกแสดงเงินได้อื่น ซึ่งใช้กำหนดว่าเกินเกณฑ์หรือไม่ คอลัมน์ที่สองแสดงภาษีเงินได้มาตรฐานบนกำไรจากการขายสินทรัพย์ คอลัมน์ที่สามแสดงภาษีเพิ่่มเติมจากภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิโดยเฉพาะ การเปรียบเทียบคอลัมน์เหล่านี้แสดงให้เห็นว่าภาษีเพิ่่มเติมสะสมทับบนภาษีที่มีอยู่อย่างไร สำหรับตัวอย่างที่ให้มา ภาษีเพิ่่มเติมเป็นจำนวนที่เพิ่มเข้ามาแยกต่างหากจากภาษีเงินได้ ไม่ใช่การทดแทนหรือการหักลดหย่อน ยอดรวมในหัวตารางเป็นการรวมสองส่วนนี้เข้าด้วยกัน แต่ละคอลัมน์มีวัตถุประสงค์เฉพาะในการแสดงผลกระทบสะสมของภาษีรัฐบาลกลางเหล่านี้ต่อกำไรจากการลงทุน

ข้อยกเว้นและเกณฑ์

กำไรไม่ทุกรายการจะนับรวมในการคำนวณนี้ กำไรที่ได้รับการยกเว้นจากการขายบ้านหลักไม่นับเป็นเงินได้จากการลงทุนสำหรับวัตถุประสงค์นี้ การยกเว้นนี้ช่วยป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อนจากการขายที่อยู่อาศัยหลัก ตัวเกณฑ์เองถูกกำหนดไว้ในกฎหมายและไม่ปรับตามอัตราเงินเฟ้อ ดังนั้น จำนวนครัวเรือนที่ต้องเสียภาษีอาจเพิ่มขึ้นโดยไม่ต้องมีการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมาย กฎของปีภาษีปัจจุบันมีผลบังคับใช้ตามที่ระบุ ผู้อ่านต้องตรวจสอบสถานะการยื่นแบบของตนเองเพื่อหาเกณฑ์ที่ถูกต้อง ส่วนเกินภาษีจะบังคับใช้เฉพาะกับส่วนหนึ่งของเงินได้ที่เกินเกณฑ์นั้นเท่านั้น หากเงินได้จากการลงทุนต่ำกว่าเงินได้ที่เกินเกณฑ์ จะเก็บภาษีจากเงินได้จากการลงทุนแทน ตรรกะนี้ช่วยให้มั่นใจว่าภาษีมุ่งเน้นไปที่ผลตอบแทนจากการลงทุนโดยเฉพาะ

ประมาณการและบริบท

ตัวเลขทังหมดที่นำเสนอเป็นการประมาณสำหรับตัวอย่างเฉพาะที่ระบุ สะท้อนกฎเกณฑ์ของปีภาษีปัจจุบันสำหรับสถานะการยื่นแบบและระดับรายได้ที่ระบุ ตัวเลขเหล่านี้แสดงวิธีที่ส่วนเกินภาษีทำงานร่วมกับภาษีเงินได้มาตรฐาน ไม่ได้รับประกันว่าผลลัพธ์จะเหมือนกันสำหรับผู้เสียภาษีทุกคน สถานการณ์ของแต่ละบุคคลแตกต่างกันตามค่าลดหย่อน เครดิต และแหล่งรายได้อื่นๆ ตารางด้านบนสรุปการคำนวณเพื่อความชัดเจน ใช้ เครื่องคำนวณภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ เพื่อจำลองสถานการณ์ต่างๆ วิธีการเบื้องหลังการประมาณเหล่านี้มีรายละเอียดอยู่ใน หน้าวิธีการ สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับส่วนเกินภาษี ให้ดูที่หัวข้อ ภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิ แหล่งข้อมูลเหล่านี้ให้บริบทสำหรับตัวเลขที่แสดงที่นี่

คำถาม

เกณฑ์ขั้นต่ำเปลี่ยนแปลงทุกปีหรือไม่?

ไม่ เกณฑ์ขั้นต่ำถูกกำหนดไว้ในกฎหมายและไม่ปรับอัตโนมัติตามอัตราเงินเฟ้อ ซึ่งหมายความว่าผู้เสียภาษีมากขึ้นอาจต้องเสียภาษีเมื่อรายได้เพิ่มขึ้นตามกาลเวลา

จำนวนรายได้ใดกำหนดภาษี?

ภาษีบังคับใช้กับจำนวนที่น้อยกว่าระหว่างรายได้จากการลงทุนหรือจำนวนที่เกินเกณฑ์ขั้นต่ำที่กำหนด สิ่งนี้ช่วยให้มั่นใจว่าส่วนเกินภาษีมุ่งเน้นไปที่ผลตอบแทนจากการลงทุนโดยเฉพาะ ไม่ใช่รายได้ทั้งหมด

กำไรจากการขายบ้านรวมอยู่ด้วยหรือไม่?

ไม่ กำไรที่ได้รับการยกเว้นจากการขายบ้านหลักไม่นับเป็นรายได้จากการลงทุนสำหรับการคำนวณนี้ การยกเว้นนี้ช่วยหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อนสำหรับที่อยู่อาศัยหลัก

คำนวณภาษีรวมอย่างไร?

ภาษีรวมประกอบด้วยภาษีเงินได้ปกติจากกำไรจากการขายสินทรัพย์และภาษีนอกเหนือจากเงินได้จากการลงทุนสุทธิ ตารางด้านบนแสดงองค์ประกอบเหล่านี้อย่างชัดเจนเพื่อให้เห็นผลรวม

ตัวเลขทุกตัวในหน้านี้คำนวณโดยโค้ดจากขั้นบันไดภาษีของรัฐบาลกลางและเกณฑ์กำไรจากการขายสินทรัพย์ปี 2026 (IRS Rev. Proc. 2025-32) และขั้นบันไดภาษีระดับรัฐปี 2026 ดูที่ วิธีการคำนวณ