የ3.8% የኢንቨስትመንት ገቢ ግብር በትልቅ የካፒታል ትርፍ ላይ፡ መቼ እንደሚጀምር እና ምን ያህል እንደሚጨምር

የፌዴራል ግብር2026-10-04

ሌላ ገቢያቸው $150,000 የሆነ ባልና ሚስት $250,000 ረጅም ጊዜ የካፒታል ትርፍ ሲኖራቸው፣ በትርፉ ላይ $37,500 የገቢ ግብር እና $5,700 የ3.8% ግብር ይከፍላሉ፡ በአጠቃላይ $43,200።

• $5,7003.8% ግብር
• $43,200አጠቃላይ የፌዴራል ግብር

ተጨማሪው ግብር እንዴት እንደሚተገበር

የንጹህ የኢንቨስትመንት ገቢ ግብር በመደበኛ የገቢ ግብር ላይ ተጨማሪ ይጨምራል። ይህ ግብር የሚያርፈው በኢንቨስትመንት ገቢዎ ወይም በየማስገቢያ ሁኔታዎ ላይ በቋሚ የተቀመጠውን የገደብ መጠን የሚበልጠው ገቢ መጠን ሲኖር ከሁለቱ ትንሹ ላይ ነው። ከላይ የቀረቡት ዋና ዋና ቁጥሮች ለባልና ሚስት ጥንድ ይህንን ስሌት ያሳያሉ። ሌላ ገቢያቸው ከገደቡ በላይ ስለሆነ፣ ግብሩ ሙሉ በሙሉ በትርፉ ላይ ይያርፋል። ይህም የታየውን የተወሰነ ተጨማሪ ግብር ያስከትላል። አጠቃላይ የፌዴራል ኃላፊነት ይህንን ተጨማሪ ግብር ከትርፉ ላይ ከሚያርፈው መደበኛ የገቢ ግብር ጋር ያጣምራል። አንባቢዎች ገደቡ በሕግ የተቀመጠ ቋሚ የዶላር መጠን መሆኑን ማስተዋል አለባቸው። ይህ መጠን በራስ-ሰር ከሚነሳሳ ገንዘብ ጋር አይስተካከልም። ስለዚህ ገቢዎች ሲጨምሩ በጊዜ ሂደት ተጨማሪ ግብር ከፋዮች ሊኖሩ ይችላሉ። ስሌቱ ቀላል ሆኖ ይቀጥላል፡ የሚበልጠውን ገቢ መለየት፣ ከኢንቨስትመንት ገቢ ጋር ማወዳደር እና መጠኑን በትንሹ ቁጥር ላይ መተግበር።

የሠንጠረዝ አምዶችን ማንበብ

ከላይ ያለው ሠንጠረዝ አጠቃላይ ግብሩን አካላት ይለያል። የመጀመሪያው አምድ ገደቡ እንደተሻገረ የሚወስነውን ሌላ ገቢ ይዘረዝራል። ሁለተኛው አምድ በካፒታል ትርፍ ላይ ያለውን መደበኛ የገቢ ግብር ያሳያል። ሶስተኛው አምድ የንጹህ የኢንቨስትመንት ገቢ ግብር ተጨማሪውን ብቻ ይለያል። እነዚህን አምዶች ማወዳደር ተጨማሪው ግብር በአሁን ላይ ባሉ ኃላፊነቶች ላይ እንዴት እንደሚጨምር ያሳያል። ለቀረበው ምሳሌ፣ ተጨማሪው ግብር በገቢ ግብሩ ላይ የተለየ መጨመር ነው። እሱ መተኪያ ወይም ቅናሽ አይደለም። በመሪው ላይ ያለው አጠቃላይ እነዚህን ሁለት ነገሮች ያጣምራል። እያንዳንዱ አምድ በኢንቨስትመንት ትርፎች ላይ በፌዴራል ግብሮች ላይ ያለውን ድምር ውጤት ለማሳየት የተወሰነ ዓላማ አለው።

ቅናሾች እና ገደቦች

ሁሉም ትርፎች ለዚህ ስሌት አያስተዋውቁም። በዋና መኖሪያ ቤት ሽያጭ ላይ የተቀነሰ ትርፍ ለዚህ ዓላማ እንደ የኢንቨስትመንት ገቢ አይቆጠርም። ይህ ቅናሽ በዋና መኖሪያ ቤቶች ሽያጭ ላይ ድርብ ግብር እንዳይኖር ይከላከላል። የገደቡው መጠን በህግ ቋሚ ሲሆን ከየትከሻ ጋር አይስተካከልም። በዚህም ምክንያት፣ ግብሩን የሚከፍሉ ቤተሰቦች ቁጥር በህግ ለውጦች ሳይኖር ሊጨምር ይችላል። የአሁኑ የግብር ዓመት ደንቦች እንደተገለጹት ይተገበራሉ። ተከፋዮች ትክክለኛውን የገደብ መጠን ለማግኘት የራሳቸውን የማስገቢያ ሁኔታ ማረጋገጥ አለባቸው። ተጨማሪው ግብር በዚያ ገደብ በላይ ከሆነው የገቢ ክፍል ላይ ብቻ ይተገበራል። የኢንቨስትመንት ገቢው ከተጨማሪው ገቢ በታች ከሆነ፣ ግብሩ በኢንቨስትመንት ገቢው ላይ ይተገበራል። ይህ ሎጂክ ግብሩ በተለይ የኢንቨስትመንት ምርቶችን እንዲያመለክት ያረጋግጣል።

ግምቶች እና አውድ

የቀረቡት ሁሉም ቁጥሮች ለተሰጠው የተወሰነ ምሳሌ የተደረጉ ግምቶች ናቸው። እነሱ ለተገለጸው የማስገቢያ ሁኔታ እና የገቢ መጠኖች የአሁኑን የግብር ዓመት ደንቦች ያንጸባርቃሉ። እነዚህ ቁጥሮች ተጨማሪው ግብር ከመደበኛ የገቢ ግብር ጋር እንዴት እንደሚገናኝ ያሳያሉ። ለእያንዳንዱ ተከፋይ ተመሳሳይ ውጤቶችን አያረጋግጡም። የግለሰብ ሁኔታዎች በቅናሾች፣ በክፍያዎች እና በሌሎች የገቢ ምንጮች ምክንያት ይለያያሉ። ከላይ ያለው ሰንጠረዥ ለግልጽነት ስሌቱን ያጠቃልላል። የተለያዩ ሁኔታዎችን ለመምሰል የካፒታል ትርፍ ግብር ማስያን ይጠቀሙ። በእነዚህ ግምቶች ጀርባ ያለው ዘዴ በየዘዴ ገጽ ላይ በዝርዝር ቀርቷል። ስለ ተጨማሪው ግብር ጥልቅ ዝርዝሮች ለማግኘት የንጹህ የኢንቨስትመንት ገቢ ግብር ክፍልን ያማክሩ። እነዚህ ሀብቶች እዚህ የቀረቡትን ቁጥሮች አውድ ይሰጣሉ።

ጥያቄዎች

በዚህ ገጽ ላይ ያሉት ሁሉም ቁጥሮች ከ2026 የፌዴራል የግብር ደረጃዎች እና የካፒታል ትርፍ እሴቶች (IRS Rev. Proc. 2025-32) እንዲሁም ከ2026 የክፍለ ግዛት ደረጃዎች በኮድ የተሰሉ ናቸው። የዘዴውን ይመልከቱ።