Thuế thu nhập đầu tư 3,8% đối với khoản lãi lớn: khi nào áp dụng và mức thuế tăng thêm là bao nhiêu

Thuế liên bang2026-10-04

Một cặp vợ chồng có $150.000 thu nhập khác và khoản lãi dài hạn $250.000 sẽ nộp $37.500 thuế thu nhập trên khoản lãi và $5.700 thuế 3,8%: tổng cộng $43.200.

• $5.700Thuế 3,8%
• $43.200Tổng thuế liên bang

Cách áp dụng phụ phí

Thuế thu nhập đầu tư ròng bổ sung một khoản phụ phí vào thuế thu nhập thông thường. Khoản thuế này áp dụng cho giá trị nhỏ hơn giữa thu nhập đầu tư của bạn hoặc số tiền vượt quá ngưỡng cố định theo tình trạng nộp thuế của bạn. Các con số chính ở trên minh họa cách tính này cho một cặp vợ chồng. Thu nhập khác của họ vượt ngưỡng, nên thuế áp dụng cho toàn bộ khoản lãi. Điều này dẫn đến mức phụ phí cụ thể được hiển thị. Tổng nghĩa vụ thuế liên bang kết hợp khoản phụ phí này với thuế thu nhập thông thường trên khoản lãi. Người đọc lưu ý rằng ngưỡng này là một số tiền cố định được quy định bởi luật. Nó không tự động điều chỉnh theo lạm phát. Điều này có nghĩa là ngày càng nhiều người nộp thuế sẽ chịu thuế khi thu nhập tăng lên. Cách tính vẫn đơn giản: xác định phần thu nhập vượt mức, so sánh với thu nhập đầu tư và áp dụng mức thuế cho con số nhỏ hơn.

Đọc các cột trong bảng

Bảng trên phân tách các thành phần của tổng thuế. Cột đầu tiên liệt kê thu nhập khác, dùng để xác định xem ngưỡng có bị vượt qua hay không. Cột thứ hai hiển thị thuế thu nhập thông thường trên lãi vốn. Cột thứ ba tách riêng khoản phụ phí của thuế thu nhập đầu tư ròng. So sánh các cột này cho thấy cách khoản phụ phí cộng dồn lên các nghĩa vụ thuế hiện có. Trong ví dụ được cung cấp, khoản phụ phí là một phần bổ sung riêng biệt cho thuế thu nhập. Nó không phải là sự thay thế hay một khoản giảm trừ. Tổng số ở phần mở đầu kết hợp hai yếu tố này. Mỗi cột phục vụ một mục đích cụ thể trong việc minh họa tác động lũy kế của các loại thuế liên bang này đối với lãi vốn.

Các khoản loại trừ và ngưỡng

Không phải mọi khoản lãi vốn đều được tính vào phép tính này. Phần lãi được miễn khi bán nhà ở chính không được tính là thu nhập đầu tư cho mục đích này. Khoản miễn này nhằm tránh đánh thuế hai lần đối với việc bán nơi ở chính. Ngưỡng thu nhập được ấn định cố định trong luật và không điều chỉnh theo lạm phát. Do đó, số lượng hộ gia đình chịu thuế có thể tăng lên mà không cần thay đổi pháp lý. Các quy định của năm thuế hiện hành được áp dụng như đã nêu. Người đọc cần kiểm tra tình trạng nộp thuế cụ thể của mình để xác định ngưỡng chính xác. Phụ phí chỉ áp dụng cho phần thu nhập vượt quá ngưỡng đó. Nếu thu nhập đầu tư thấp hơn phần thu nhập vượt ngưỡng, thuế sẽ áp dụng trên thu nhập đầu tư. Cách tính này đảm bảo thuế nhắm vào lợi nhuận từ đầu tư.

Ước tính và bối cảnh

Tất cả các con số được trình bày là ước tính cho ví dụ cụ thể đã cho. Chúng phản ánh các quy định của năm thuế hiện hành cho tình trạng nộp thuế và mức thu nhập đã nêu. Những con số này minh họa cách phụ phí tương tác với thuế thu nhập thông thường. Chúng không đảm bảo kết quả giống hệt nhau cho mọi người nộp thuế. Hoàn cảnh cá nhân khác nhau tùy thuộc vào các khoản giảm trừ, tín dụng thuế và các nguồn thu nhập khác. Bảng trên tóm tắt phép tính để rõ ràng hơn. Sử dụng máy tính lãi vốn để mô hình hóa các kịch bản khác nhau. Phương pháp đằng sau các ước tính này được trình bày chi tiết trên trang phương pháp luận. Để tìm hiểu sâu hơn về bản thân phụ phí, hãy tham khảo phần thuế thu nhập đầu tư ròng. Các tài liệu này cung cấp bối cảnh cho các con số được hiển thị ở đây.

Câu hỏi

Mọi con số trên trang này đều được tính toán bằng mã từ các bậc thuế liên bang và ngưỡng lãi vốn năm 2026 (IRS Rev. Proc. 2025-32) và các bậc thuế cấp bang năm 2026. Xem phương pháp luận.