Skatten på investeringsinkomst på 3,8 % vid en stor kapitalvinst: när den börjar gälla och hur mycket den tillkommer
Federal skatt
Ett äkta par med 150 000 $ i övrig inkomst och en långsiktig kapitalvinst på 250 000 $ betalar $37 500 i inkomstskatt på vinsten och $5 700 i skatten på nettoinvesteringsinkomst på 3,8 %: totalt $43 200.
- $5 700Skatt på 3,8 %
- $43 200Total federal skatt
Hur tilläggsavgiften tillämpas
Skatten på nettoinvesteringsinkomst lägger till en tilläggsavgift på den vanliga inkomstskatten. Den tillämpas på den lägre av din investeringsinkomst eller det belopp som överstiger ett fast tröskelvärde för din deklarationsstatus. Nyckeltalen ovan visar denna beräkning för ett äkta par. Deras övriga inkomst placerar dem över tröskelvärdet, så skatten tillämpas på hela vinsten. Detta ger den specifika tilläggsavgift som visas. Den totala federala skattskyldigheten kombinerar denna tilläggsavgift med den vanliga inkomstskatten på vinsten. Läsa bör notera att tröskelvärdet är ett fast belopp i dollar som bestäms genom lag. Det justeras inte automatiskt efter inflation. Det innebär att fler skattskyldiga kan komma att omfattas av skatten över tid när inkomsterna stiger. Beräkningen förblir enkel: identifiera överskottsinkomsten, jämför den med investeringsinkomsten och tillämpa skattesatsen på det lägre beloppet.
| Övrig inkomst ($) | Inkomstskatt på vinsten ($) | 3,8 % skatt ($) |
|---|---|---|
| 50 000 | 25 335 | 1 900 |
| 150 000 | 37 500 | 5 700 |
| 250 000 | 37 500 | 9 500 |
| 400 000 | 37 705 | 9 500 |
Att läsa tabellens kolumner
Tabellen ovan bryter ner komponenterna i den totala skatten. Den första kolumnen listar övrig inkomst, vilket avgör om tröskelvärdet överskrids. Den andra kolumnen visar den vanliga inkomstskatten på kapitalvinsten. Den tredje kolumnen isolerar tilläggsavgiften för skatten på nettoinvesteringsinkomst. Genom att jämföra dessa kolumner framgår hur tilläggsavgiften läggs ovanpå befintliga skattskyldigheter. För exemplet som ges är tilläggsavgiften ett tydligt tillägg till inkomstskatten. Det är inte ett ersättningsbelopp eller ett avdrag. Totalbeloppet i inledningen kombinerar dessa två element. Varje kolumn har ett specifikt syfte för att illustrera den sammanlagda effekten av dessa federala skatter på investeringsvinster.
Undantag och tröskelvärden
Inte alla vinster räknas in i denna beräkning. Vinst som undantas vid försäljning av en bostad räknas inte som investeringsinkomst i detta syfte. Undantaget förhindrar dubbelbeskattning vid försäljning av huvudbostad. Tröskelvärdet är fastställt i lag och indexeras inte efter inflationen. Därmed kan antalet hushåll som omfattas av skatten öka utan lagändringar. Reglerna för det aktuella beskattningsåret gäller som anges. Läsarna måste kontrollera sin specifika deklarationsstatus för att hitta rätt tröskelvärde. Tilläggsavgiften tillämpas endast på den del av inkomsten som överstiger gränsen. Om investeringsinkomsten är lägre än den överskjutande inkomsten tillämpas skatten på investeringsinkomsten i stället. Denna logik säkerställer att skatten riktar in sig på investeringsavkastning specifikt.
Beräkningar och kontext
Alla siffror som presenteras är beräkningar för det specifika exemplet. De speglar reglerna för det aktuella beskattningsåret för den angivna deklarationsstatusen och inkomstnivåerna. Dessa tal illustrerar hur påslaget samspelar med den ordinarie inkomstskatten. De garanterar inte identiska resultat för varje skattskyldig. Individuella förhållanden varierar beroende på grundavdrag, avdrag och andra inkomstkällor. Tabellen ovan sammanfattar beräkningen för tydlighetens skull. Använd kalkylatorn för kapitalvinstskatt för att modellera olika scenarier. Metodiken bakom dessa beräkningar beskrivs närmare på sidan om metodik. För mer detaljer om själva påslaget, läs avsnittet om skatt på nettoinvesteringsinkomst. Dessa resurser ger kontext till siffrorna som visas här.
Frågor
Ändras tröskelvärdet varje år?
Nej. Tröskelvärdet är fastställt i lag och justeras inte automatiskt efter inflationen. Det innebär att fler skattskyldiga kan komma att omfattas av skatten i takt med att inkomsterna stiger över tid.
Vilken inkomstbestämmer skatten?
Skatten tillämpas på det lägre beloppet av din investeringsinkomst eller beloppet som överstiger det fasta tröskelvärdet. Detta säkerställer att påslaget riktar in sig specifikt på investeringsavkastning och inte på all inkomst.
Räknas bostadsförsäljningsvinster in?
Nej. Vinst som undantas vid försäljning av en bostad räknas inte som investeringsinkomst i denna beräkning. Undantaget hjälper till att undvika dubbelbeskattning av bostäder.
Hur beräknas den totala skatten?
Den totala skatten består av vanlig inkomstskatt på vinsten samt påslaget för skatt på nettoinvesteringsinkomst. Tabellen ovan visar dessa delar separat för att illustrera den sammantagna effekten.
Alla siffror på denna sida beräknas av kod från de federala skatteskalaerna och kapitallvinsttrösklarna för 2026 (IRS Rev. Proc. 2025-32) samt delstatsskatteskalaerna för 2026. Se metodiken.