De aftrek voor kapitaalwinst in New Mexico begunstigt nu de verkoop van een onderneming, niet van aandelen
Staatsbelasting
Bij een lange-terijnwinst van $100.000 uit aandelen betaalt een alleenstaande belastingplichtige met $80.000 aan overig inkomen $4.772 aan belasting in New Mexico.
- $4.772Belasting in New Mexico op de winst
Aftrekstructuur voor verkoop van ondernemingen
New Mexico past een specifieke aftrekregel toe die onderscheid maakt tussen soorten activa. De berekening vergelijkt twee waarden om de toegestane vermindering te bepalen. Eén waarde is een vast, klein bedrag dat beschikbaar is voor de meeste belastingplichtigen. De andere is een groter deel van de winst uit de verkoop van een kwalificerende onderneming in New Mexico. De aftrek is gelijk aan het grootste van deze twee bedragen. Deze structuur betekent dat ondernemingseigenaren vaak een groter belastingvoordeel ontvangen dan zij die standaard aandelen verkopen. De onderstaande tabel illustreert hoe de aftrek wordt toegepast op verschillende soorten verkopen. Gebruik de calculator om uw specifieke aanslag te schatten.
| Verkoop | Aftrek voor New Mexico |
|---|---|
| Aandelen of andere activa | tot $2.500 van de winst |
| Een bedrijf in New Mexico | 40% van maximaal $1 miljoen van de winst |
Impact op verkoop van aandelen
Bij de verkoop van aandelen is de aftrek beperkt tot het kleinere vaste bedrag. Deze schaalt niet mee met de omvang van de winst op dezelfde manier als bij de verkoop van bedrijfsactiva. Bijgevolg ontvangt een grote winst uit aandelen een proportioneel kleinere aftrek vergeleken met een vergelijkbare winst uit de verkoop van een onderneming. De belangrijkste cijfers hierboven tonen de resulterende belastingaanslag voor een specifiek voorbeeld. Deze uitkomst weerspiegelt de wetgevende bedoeling om herinvestering in de staat te prioriteren. Aandeelhouders dienen er rekening mee te houden dat hun aftrek niet automatisch toeneemt omdat hun houdperiode lang is of hun winst aanzienlijk. Het vaste plafond blijft de beperkende factor voor verkoop van aandelen.
Kwalificerende bedrijfsactiva
Om de grotere aftrek te ontvangen, moet het verkochte activa kwalificeren als een bedrijfsbelang in New Mexico. De wet definieert deze belangen nauwkeurig om ervoor te zorgen dat het voordeel lokale economische activiteit ondersteunt. Niet elke verkoop van bedrijfsaandelen kwalificeert automatisch. Het activa moet voldoen aan specifieke criteria die gekoppeld zijn aan de bedrijfsvoering binnen de staat. Als de verkoop niet aan deze criteria voldoet, valt de belastingplichtige terug op de kleinere vaste aftrek. Dit onderscheid creëert twee niveaus van behandeling. De bovenstaande tabel vat het verschil in aftrekhoogte samen tussen kwalificerende verkoop van ondernemingen en verkoop van standaard aandelen. Lezers dienen hun type activa te verifiëren aan de hand van de huidige definities om hun aftrek niveau te anticiperen.
Vragen
Geldt de aftrek voor alle aandelenverkopen?
Nee. Bij verkoop van aandelen geldt alleen de kleinere vaste aftrek. Voor een hogere aftrek moet het gaan om de verkoop van een kwalificerende bedrijfsbelang in New Mexico.
Hoe wordt het aftrekbedrag bepaald?
De aftrek is het hogere bedrag van een vaste kleine aftrek of een deel van de winst uit de verkoop van een kwalificerend bedrijf. De tabel vergelijkt deze uitkomsten.
Leidt een langere aanhoudingsperiode tot een hogere aftrek?
Niet noodzakelijk. Bij aandelenverkopen is de aftrek beperkt tot het vaste bedrag, ongeacht de aanhoudingsperiode. Bij bedrijfsverkopen kan een hogere aftrek gelden op basis van het type activa.
Elk cijfer op deze pagina wordt berekend door code op basis van de federale belastingtarieven en drempels voor kapitaalwinsten voor 2026 (IRS Rev. Proc. 2025-32) en de staatsbelastingtarieven voor 2026. Zie de methodologie.