הניכוי לרווחי הון בניו מקסיקו מעדיף כעת מכירת עסק, ולא מכירת מניות
מס מדינתי
על רווח ארוך טווח של $100,000 ממניות, מגיש יחיד עם $80,000 הכנסות אחרות משלם $4,772 מס של ניו מקסיקו.
- $4,772מס ניו מקסיקו על הרווח
מבנה הניכוי למכירת עסקים
ניו מקסיקו מיישמת כלל ניכוי ספציפי המבדיל בין סוגי נכסים. החישוב משווה בין שני ערכים כדי לקבוע את ההפחתה המותרת. ערך אחד הוא סכום קבוע קטן העומד לרשות רוב הנישומים. הערך השני הוא חלק גדול יותר מהרווחים הנובעים ממכירת עסק מוכר בניו מקסיקו. הניכוי שווה לגבוה מבין שני הסכומים הללו. מבנה זה משמעו שבעלי עסקים זוכים לעיתים קרובות להטבת מס גדולה יותר מאשר אלו המוכרים מניות רגילות. הטבלה להלן ממחישה כיצד הניכוי חל על סוגי מכירה שונים. השתמשו במחשבון כדי להעריך את החבות הספציפית שלכם.
| מכירה | הנחה בניו מקסיקו |
|---|---|
| מניות או נכסים אחרים | עד 2,500 דולר מהרווח |
| עסק בניו מקסיקו | 40% מתוך עד מיליון דולר מהרווח |
השפעה על מכירת מניות
בעת מכירת מניות, הניכוי מוגבל לסכום הקבוע הקטן יותר. הוא אינו גדל ביחס לגודל הרווח באותה צורה שבה גדל במכירת נכסי עסק. כתוצאה מכך, רווח גדול ממניות זוכה לניכוי קטן יותר ביחס לרווח דומה ממכירת עסק. הנתונים המרכזיים לעיל מציגים את חבות המס הנובעת מדוגמה ספציפית. תוצאה זו משקפת את כוונת המחוקק לתעדף השקעה חוזרת של עסקים בתוך המדינה. בעלי מניות צריכים לשים לב שהניכוי שלהם אינו עולה רק משום שתקופת ההחזקה ארוכה או שהרווח משמעותי. התקרה הקבועה נשארת הגורם המגביל עבור מכירת מניות.
נכסי עסק מוכרים
כדי לקבל את הניכוי הגדול יותר, הנכס הנמכר חייב להיחשב כהשקעה בעסק בניו מקסיקו. החוק מגדיר השקעות אלו בצמצום כדי להבטיח שההטבה תומכת בפעילות כלכלית מקומית. לא כל מכירה של מניות חברה נחשבת אוטומטית למוכרת. הנכס חייב לעמוד בקריטריונים ספציפיים הקשורים לפעילות העסק במדינה. אם המכירה אינה עומדת בקריטריונים אלו, הנישום חוזר לניכוי הקבוע הקטן יותר. הבחנה זו יוצרת שתי רמות של יחס. הטבלה לעיל מסכמת את ההבדל בגודל הניכוי בין מכירות עסק מוכרות לבין מכירות מניות רגילות. על הקוראים לבדוק את סוג הנכס שלהם מול ההגדרות העדכניות כדי לצפות את רמת הניכוי שלהם.
שאלות
האם הניכוי חל על כל מכירות המניות?
לא. מכירת מניות רגילה זוכה רק בניכוי התקן הקטן יותר. ניכויים גדולים יותר מחייבים מכירת עסק המוכר בניו מקסיקו.
כיצד נקבע גובה הניכוי?
הניכוי הוא הסכום הגבוה יותר בין סכום קבוע קטן לבין חלק מהרווח ממכירת עסק מוכר. הטבלה משווה בין התוצאות הללו.
האם החזקה ארוכת טווח מגדילה את הניכוי?
לא בהכרח. במכירת מניות, הניכוי מוגבל לסכום הקבוע ללא קשר לתקופת ההחזקה. מכירת עסקים עשויה להיות זכאית לניכויים גדולים יותר בהתבסס על סוג הנכס.
כל הנתונים בדף זה מחושבים על ידי קוד מתוך מדרגות המס הפדרליות וספי מס ההון לשנת 2026 (IRS Rev. Proc. 2025-32) ומדרגות המס המדינתיות לשנת 2026. ראו את המתודולוגיה.