अपना घर बेचना: छूट, दो-में-पाँच वर्ष की शर्तें, और शेष राशि पर कर
संपत्ति
एकल विक्रेता के लिए मुख्य निवास पर $250,000 तक का लाभ छूट प्राप्त करता है, संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले जोड़े के लिए $500,000; $400,000 के लाभ पर, $80,000 अन्य आय वाले एकल विक्रेता को शेष राशि पर $22,500 का संघीय कर देना होता है।
- $250,000छूट, एकल
- $500,000छूट, संयुक्त
- $22,500शेष राशि पर संघीय कर
घर बिक्री छूट को समझना
घर बिक्री छूट आपके मुख्य निवास को बेचने पर कर योग्य लाभ को कम करती है। एकल फाइलर एक निश्चित राशि छूट प्राप्त करते हैं, जबकि संयुक्त फाइलर एक बड़ी राशि छूट प्राप्त करते हैं। ये सीमाएं ऊपर दी गई मुख्य आंकड़ों में दिखाई देती हैं। नीचे दिया गया तालिका दायिल करनने की स्थिति के अनुसार इन थ्रेशोल्ड का विवरण देती है। इन सीमाओं से अधिक का लाभ ही मानक पूंजीगत लाभ कर दरों के अधीन होता है। यह संरचना यह सुनिश्चित करती है कि आमतौर पर घर के मूल्य में वृद्धि अक्सर कई घर मालिकों के लिए कम या कोई संघीय कर देयता नहीं होती है। अपने विशिष्ट स्थिति को इन नियमों के अनुसार कैसे फिट होता है यह देखने के लिए कैलकुलेटर का उपयोग करें।
| दाखिल करने कী स्थिति | छूट प्राप्त लाभ ($) |
|---|---|
| अकेला | 250,000 |
| संयुक्त रूप से दाखिल करने वाला विवाहित | 500,000 |
पात्रता आवश्यकताएं
पात्र होने के लिए, बिक्री से पहले के पाँच वर्षों के भीतर आपको दो विशिष्ट परीक्षाओं को पूरा करना होगा। सबसे पहले, आपको कम से कम दो वर्षों तक घर का स्वामित्व होना चाहिए। दूसरा, आपको इसे अपने मुख्य निवास के रूप में कम से कम दो वर्षों तक रहना चाहिए। इन अवधियों का क्रमिक होना आवश्यक नहीं है। संयुक्त रिटर्न के लिए, दोनों पति-पत्नी को उपयोग परीक्षा को पूरा करना चाहिए। इन शर्तों को पूरा करने से छूट लागू होती है। किसी भी परीक्षा में असफल होने से पूरे लाभ को छूट से वंचित किया जा सकता है। पात्रता पर अधिक विवरण घर बेचने की गाइड में उपलब्ध है।
शेष कर की गणना करना
छूट राशि से ऊपर का कोई भी लाभ पूंजीगत लाभ माना जाता है। इस शेष राशि पर कर आपकी कुल आय और दायिल करनने की स्थिति पर निर्भर करता है। मुख्य आंकड़े अन्य आय वाले एकल विक्रेता के लिए एक उदाहरण गणना दिखाते हैं। यह कर केवल छूट सीमा से अधिक के भाग पर लागू होता है। छूट प्राप्त भाग को निवल निवेश आय कर के लिए निवेश आय नहीं माना जाता है। यह अंतर बिक्री पर कुल कर बोझ को कम करता है।
अन्य करों पर प्रभाव
लाभ का वह हिस्सा जो छूट में शामिल है, निवल निवेश आय कर की सीमा में नहीं गिना जाता है। इसका अर्थ है कि यह छूट अन्य निवेश आय पर करों को अप्रत्यक्ष रूप से कम कर सकती है। शेष कर योग्य लाभ मानक पूंजीगत लाभ दरों के अधीन होता है। आपकी कुल आय यह निर्धारित करती है कि कौन सी दर लागू होगी। अपनी आय स्तर और दाखिल करने की स्थिति के आधार पर अपने विशिष्ट कर दायित्व का अनुमान लगाने के लिए कैलकुलेटर का उपयोग करें। यह स्पष्ट करने में मदद करता है कि छूट अन्य कर दायित्वों के साथ कैसे परस्पर क्रिया करती है।
प्रश्न
क्या दोनों पति-पत्नी को निवास परीक्षण पूरा करना आवश्यक है?
हाँ, संयुक्त छूट का दावा करने के लिए संयुक्त रिटर्न पर दोनों पति-पत्नी को उपयोग परीक्षण पूरा करना आवश्यक है। प्रत्येक पति या पत्नी ने पांच वर्ष की अवधि में कम से कम दो वर्षों तक उस घर में अपना मुख्य निवास के रूप में रहना चाहिए।
क्या छूट प्राप्त राशि निवेश आय के रूप में गिनी जाती है?
नहीं, लाभ का वह हिस्सा जो छूट में शामिल है, निवल निवेश आय कर के लिए निवेश आय नहीं माना जाता है। केवल शेष कर योग्य लाभ मानक पूंजीगत लाभ दरों और संबंधित करों के अधीन होता है।
शेष लाभ पर कैसे कर लगाया जाता है?
शेष लाभ पर मानक पूंजीगत लाभ दरों पर कर लगाया जाता है। आपकी कुल आय लागू दर निर्धारित करती है। कैलकुलेटर आपकी विशिष्ट वित्तीय स्थिति के आधार पर इस कर का अनुमान लगाने में मदद करता है।
इस पृष्ठ पर प्रत्येक आंकड़ा 2026 के संघीय कर स्लैब और पूंजीगत लाभ सीमाओं (IRS Rev. Proc. 2025-32) और 2026 के राज्य कर स्लैब से कोड द्वारा गणना किया जाता है। कार्यविधि देखें।