Продажба на дома ви: освобождаването, тестовете за две от петте години и данъкът върху останалата част
Имот
До $250 000 от печалбата при продажба на основно жилище се освобождават за единичен продавач, $500 000 за двойка с общо данъчно облагане; при печалба от $400,000 единичен продавач с $80,000 друг доход плаща $22 500 федерален данък върху останалата част.
- $250 000освободено, единично
- $500 000освободено, общо
- $22 500федерален данък върху останалата част
Разбиране на освобождаването при продажба на жилище
Освобождаването при продажба на жилище намалява облагаемата печалба, когато продавате основното си жилище. Единичните данъкоплатци освобождават определена сума, докато двойките с общо данъчно облагане освобождават по-голяма сума. Тези лимити са посочени в ключовите стойности по-горе. Таблицата по-долу описва тези прагове според статуса на данъчно облагане. Само печалбата, надвишаваща тези лимити, подлежи на стандартните данъчни скали за капиталова печалба. Тази структура гарантира, че типичното покачване на стойността на жилището често води до малък или нулев федерален данък за много собственици на жилища. Използвайте калкулатора, за да видите как вашата конкретна ситуация съответства на тези правила.
| Статус на данъчно облагане | Изключена печалба ($) |
|---|---|
| Единичен | 250 000 |
| Женени, подаващи съвместно | 500 000 |
Изисквания за право на освобождаване
За да имате право, трябва да изпълните два конкретни теста в рамките на петте години преди продажбата. Първо, трябва да сте притежавали жилището за поне две години. Второ, трябва да сте живели в него като в основното си жилище за поне две години. Тези периоди не е необходимо да бъдат последователни. При общо данъчно облагане и двамата съпрузи трябва да изпълнят теста за използване. Изпълнението на тези условия позволява прилагането на освобождаването. Неизпълнението на който и да е от тестовете може да лиши цялата печалба от освобождаване. Повече подробности относно правото на освобождаване са налични в ръководството за продажба на жилище.
Изчисляване на останалия данък
Всяка печалба над освободената сума се третира като капиталова печалба. Данъкът върху тази останала част зависи от общия ви доход и статуса на данъчно облагане. Ключовите стойности показват примерно изчисление за единичен продавач с друг доход. Този данък се прилага само върху частта, надвишаваща лимита за освобождаване. Самата освободена част не се счита за инвестиционен доход за данъка върху нетния инвестиционен доход. Това разграничение намалява общата данъчна тежест при продажбата.
Влияние върху други данъци
Изключената част от печалбата не се включва в прага за данъка върху нетния инвестиционен доход. Това означава, че изключването може косвено да намали данъците върху други инвестиционни доходи. Останалата облагаема печалба подлежи на стандартните ставки за капиталови печалби. Общият ви доход определя коя ставка се прилага. Използвайте калкулатора, за да оцените конкретното си данъчно задължение въз основа на нивото на дохода и статуса на данъчно облагане. Това помага да се изясни как изключването взаимодейства с други данъчни задължения.
Въпроси
Трябва ли и двамата съпрузи да отговарят на теста за пребиваване?
Да, и двамата съпрузи трябва да отговарят на теста за използване, за да може при съвместно данъчно облагане да се заяви пълното съвместно изключване. Всеки от съпрузите трябва да е живял в жилището като свое основно място на живеене за поне две години през петгодишния период.
Брои ли се изключената сума като инвестиционен доход?
Не, изключената част от печалбата не се счита за инвестиционен доход за целите на данъка върху нетния инвестиционен доход. Само останалата облагаема печалба подлежи на стандартните ставки за капиталови печалби и свързаните с тях данъци.
Как се облага останалата печалба?
Останалата печалба се облага по стандартните ставки за капиталови печалби. Общият ви доход определя приложимата ставка. Калкулаторът помага да се оцени този данък въз основа на вашата конкретна финансова ситуация.
Всяка цифра на тази страница се изчислява от код въз основа на федералните данъчни скали и праговете за капиталови печалби за 2026 г. (IRS Rev. Proc. 2025-32) и щатските данъчни скали за 2026 г. Вижте методологията.