Prodaja stana: oslobađanje, testovi dva od pet godina i porez na ostatak
Imovina
Do $250.000 dobitka na glavnom stanu je oslobođeno za pojedinačnog prodavca, $500.000 za par koji podnosi zajedničku prijavu; na dobitku od $400,000 pojedinačni prodavac sa $80,000 drugih prihoda plaća $22.500 federalnog poreza na ostatak.
- $250.000oslobođeno, pojedinačno
- $500.000oslobođeno, zajednički
- $22.500federalni porez na ostatak
Razumevanje oslobađanja pri prodaji stana
Oslobađanje pri prodaji stana smanjuje oporezivi dobitak kada prodate svoju primarnu rezidenciju. Pojedinačni podnosioci prijave oslobađaju određeni iznos, dok zajednički podnosioci prijave oslobađaju veći iznos. Ova ograničenja su prikazana u ključnim brojkama iznad. Tabela u nastavku detaljno opisuje ove pragove prema statusu podnosioca prijave. Samo dobitak koji prelazi ova ograničenja podliježe standardnim stopama poreza na kapitalnu dobit. Ova struktura osigurava da tipično povećanje vrednosti nekretnine često rezultira malom ili nikakvom federalnom poreskom obavezom za mnoge vlasnike kuća. Koristite kalkulator da vidite kako se vaša specifična situacija uklapa u ova pravila.
| Status podnosioca prijave | Isključena dobit ($) |
|---|---|
| Samostalni podnosilac prijave | 250.000 |
| U braku, zajedničko podnošenje prijave | 500.000 |
Uslovi za ispunjavanje zahteva
Da biste ispunili uslove, morate zadovoljiti dva specifična testa u roku od pet godina pre prodaje. Prvo, morate biti vlasnik stana najmanje dve godine. Drugo, morate u njemu živeti kao u glavnom stanu najmanje dve godine. Ovi periodi ne moraju biti uzastopni. Za zajedničke prijave, oba supružnika moraju ispuniti test korišćenja. Ispunjavanje ovih uslova omogućava primenu oslobađanja. Neispunjenje bilo kog testa može dovesti do toga da ceo dobitak ne bude oslobođen. Više detalja o ispunjavanju uslova dostupno je u vodiču za prodaju stana.
Računanje preostalog poreza
Svaki dobitak iznad oslobođenog iznosa tretira se kao kapitalna dobit. Porez na ovaj ostatak zavisi od vašeg ukupnog prihoda i statusa podnosioca prijave. Ključne brojke prikazuju primer kalkulacije za pojedinačnog prodavca sa drugim prihodima. Ovaj porez se primenjuje samo na deo koji prelazi ograničenje oslobađanja. Sam oslobođeni deo se ne smatra prihodom od investicija za porez na neto prihod od investicija. Ova razlika smanjuje ukupni poreski teret na prodaju.
Uticaj na druge poreze
Isključeni deo dobiti ne ulazi u prag za porez na neto prihod od investicija. To znači da isključenje može indirektno smanjiti porez na druge prihode od investicija. Preostala oporeziva dobit podložna je standardnim stopama kapitalne dobiti. Vaš ukupan prihod određuje koja stopa se primenjuje. Koristite kalkulator da biste procenili svoju konkretnu poresku obavezu na osnovu nivoa prihoda i statusa podnosioca prijave. To pomaže da se pojasni kako isključenje interaguje s drugim poreskim obavezama.
Pitanja
Da li oba supružnika moraju ispuniti test rezidentnosti?
Da, oba supružnika moraju ispuniti test korišćenja da bi se za zajedničku prijavu moglo tražiti puno zajedničko isključenje. Svaki supružnik mora je živeo u domu kao svom glavnom prebivalištu najmanje dve godine tokom petogodišnjeg perioda.
Da li isključeni iznos se računa kao prihod od investicija?
Ne, isključeni deo dobiti ne smatra se prihodom od investicija za porez na neto prihod od investicija. Samo preostala oporeziva dobit podložna je standardnim stopama kapitalne dobiti i povezanim porezima.
Kako se oporezuje preostala dobit?
Preostala dobit oporezuje se po standardnim stopama kapitalne dobiti. Vaš ukupan prihod određuje primenjivu stopu. Kalkulator pomaže u proceni ovog poreza na osnovu vaše konkretne finansijske situacije.
Svaka vrednost na ovoj stranici izračunata je kodom na osnovu federalnih poreskih razreda i pragova za kapitalnu dobit za 2026. godinu (IRS Rev. Proc. 2025-32) i državnih poreskih razreda za 2026. godinu. Pogledajte metodologiju.