Salg av bolig: fritaket, to-av-fem-års-reglene og skatt på restbeløpet
Eiendom
Opptil $250 000 av gevinsten på en hovedbolig er fritatt for en enslig selger, $500 000 for et ektepar som leverer felles selvangivelse; på en gevinst på $400 000 betaler en enslig selger med $80 000 i annen inntekt $22 500 i føderal skatt på restbeløpet.
- $250 000fritatt, enslig
- $500 000fritatt, felles
- $22 500føderal skatt på restbeløpet
Forståelse av fritaket ved boligsalg
Fritaket ved boligsalg reduserer skattepliktig gevinst når du selger din hovedbolig. Enslige selgere fritar et bestemt beløp, mens ektepar som leverer felles selvangivelse fritar et større beløp. Disse grensene fremgår av nøkkeltallene ovenfor. Tabellen nedenfor viser disse terskelverdiene etter skatteklasse. Kun gevinsten som overstiger disse grensene blir gjenstand for ordinære satser for kapitalgevinstskatt. Denne strukturen sikrer at typisk verdiøkning på bolig ofte fører til liten eller ingen føderal skattebyrde for mange boligeiere. Bruk kalkulatoren for å se hvordan din spesifikke situasjon passer inn under disse reglene.
| Skatteklasse | Utelatt gevinst ($) |
|---|---|
| Enslig | 250 000 |
| Gift som leverer felles selvangivelse | 500 000 |
Kvalifikasjonskrav
For å kvalifisere må du oppfylle to spesifikke tester innen fem år før salget. For det første må du ha eid boligen i minst to år. For det andre må du ha bodd i den som din hovedbolig i minst to år. Periodene trenger ikke å være sammenhengende. Ved felles selvangivelser må begge ektefeller oppfylle brukstesten. Oppfyllelse av disse vilkårene gjør at fritaket kan anvendes. Manglende oppfyllelse av én av testene kan medføre at hele gevinsten ikke omfattes av fritaket. Mer informasjon om kvalifikasjon finnes i veiledningen til salg av bolig.
Beregning av gjenværende skatt
All gevinst over det fritatte beløpet behandles som kapitalgevinst. Skatten på dette restbeløpet avhenger av din totale inntekt og skatteklasse. Nøkkeltallene viser et eksempelberegning for en enslig selger med annen inntekt. Denne skatten gjelder kun for den delen som overstiger fritaksbeløpet. Den fritatte delen anses ikke som investeringsinntekt for nettoformuesinntektsskatten. Denne skillet reduserer den samlede skattebyrden ved salget.
Påvirkning på andre skatter
Den utelatte delen av gevinsten teller ikke mot terskelen for nettoformuesinntektsskatt. Det betyr at unntaket indirekte kan redusere skatten på annen investeringsinntekt. Den gjenværende skattepliktige gevinsten er subject for de vanlige satsene for kapitalgevinster. Din totale inntekt avgjør hvilken sats som gjelder. Bruk kalkulatoren til å estimere din spesifikke skatt basert på inntektsnivå og skatteklasse. Dette hjelper til med å klargjøre hvordan unntaket samspiller med andre skatteforpliktelser.
Spørsmål
Må begge ektefeller oppfylle bostedskravet?
Ja, begge ektefeller må oppfylle brukskravet for å kunne kreve det fulle felles unntaket ved en felles selvangivelse. Hver ektefelle må ha bodd i boligen som sin hovedbolig i minst to år i løpet av femårsperioden.
Regnes den utelatte beløpet som investeringsinntekt?
Nei, den utelatte delen av gevinsten regnes ikke som investeringsinntekt for nettoformuesinntektsskatten. Kun den gjenværende skattepliktige gevinsten er subject for de vanlige satsene for kapitalgevinster og tilknyttede skatter.
Hvordan beskattes den gjenværende gevinsten?
Den gjenværende gevinsten beskattes ved de vanlige satsene for kapitalgevinster. Din totale inntekt avgjør den gjeldende satsen. Kalkulatoren hjelper til med å estimere denne skatten basert på din spesifikke økonomiske situasjon.
Alle tall på denne siden beregnes av kode fra de føderale skatteklassene og kapitalgevinsttersklene for 2026 (IRS Rev. Proc. 2025-32) og delstatsskatteklassene for 2026. Se metodikken.