Asunnon myynti: vähennys, kahden vuoden sääntö viiden vuoden sisällä ja vero lopulle
Kiinteistö
$250 000 asti voitosta omasta asunnosta on verovapaa yksittäiselle myyjälle ja $500 000 yhteishakemuksen jättävälle pariskunnalle; 400 000 dollarin voitolla yksittäinen myyjä, jolla on 80 000 dollaria muuta tuloa, maksaa $22 500 liittovaltion veroa lopusta.
- $250 000vähennetty, yksittäinen
- $500 000vähennetty, yhteinen
- $22 500liittovaltion vero lopusta
Asunnon myyntivähennyksen ymmärtäminen
Asunnon myyntivähennys pienentää veronalaista voittoa, kun myyt ensisijaisen asuinkohteesi. Yksittäiset verovelvolliset vähentävät tietyn summan, kun taas yhdessä verotettavat pariskunnat vähentävät suuremman summan. Nämä rajat näkyvät yllä olevissa keskeisissä luvuissa. Alla oleva taulukko erittelee nämä rajat verotustavan mukaan. Vain näiden rajojen ylittävästä voitosta maksetaan tavallisia pääomavoittojen verokantoja. Tämä rakenne varmistaa, että tyypillinen asuntojen arvon nousu johtaa usein pieneen tai olemattomaan liittovaltion verovelkaan monille asunnonomistajille. Käytä laskinta nähdäksesi, miten oma tilanteesi sopii näihin sääntöihin.
| Verotustapa | Verovapaan osuus ($) |
|---|---|
| Yksittäinen | 250 000 |
| Yhteishakemus aviopuolisojen kanssa | 500 000 |
Kelpoisuusehdot
Jotta vähennys myönnetään, sinun täytyy täyttää kaksi ehtoa myyntiä edeltäneiden viiden vuoden aikana. Ensinnäkin sinun on omistanut asunnon vähintään kaksi vuotta. Toiseksi sinun on asunut siinä ensisijaisena asuntona vähintään kaksi vuotta. Näiden jaksojen ei tarvitse olla peräkkäisiä. Yhteisessä verotuksessa molempien puolisojen on täytettävä asumisehto. Näiden ehtojen täyttyessä vähennys myönnetään. Jos kumpikaan ehto ei täyty, koko voitto menettää vähennyksen. Lisätietoja kelpoisuudesta on oppaassa asunnon myynnistä.
Lopun veron laskeminen
Vähennetyn summan ylittävä voitto käsitellään pääomavoittona. Tämän lopun vero riippuu tulojesi kokonaismäärästä ja verotustavastasi. Keskeiset luvut näyttävät esimerkkilaskelman yksittäiseltä myyjältä, jolla on muita tuloja. Tämä vero koskee vain vähennysrajan ylittävää osaa. Vähennettyä osaa ei pidetä sijoitustulona sijoitustulon veroa varten. Tämä ero pienentää myynnin kokonaisverokuormaa.
Vaikutus muihin veroihin
Voiton vähennetty osa ei lasketa mukaan sijoitustulon veron kynnysarvoon. Tämä tarkoittaa, että vähennys voi epäsuorasti pienentää muiden sijoitustulojen veroja. Jäljelle jäävästä verotettavasta voitosta peritään tavalliset voitoverokannat. Kokonaistulosi määrää, mitä verokantaa sovelletaan. Käytä laskinta arvioidaksesi veroasi tulosi ja verotustapasi perusteella. Tämä selventää, miten vähennys vaikuttaa muihin verovelvoitteisiin.
Kysymyksiä
Tarvitsevatko molemmat puoliso täyttää asumisehtoa?
Kyllä, molempien puolisoiden on täytettävä asumisehto, jotta yhteisessä veroilmoituksessa voidaan hyödyntää täysi yhteinen vähennys. Kummankin puolison on asunut asunnossa pääasiallisena asuntonaan vähintään kaksi vuotta viiden vuoden ajanjakson aikana.
Luetaanko vähennetty osa sijoitustuloksi?
Ei, voiton vähennettyä osaa ei pidetä sijoitustulona sijoitustulon veroa varten. Vain jäljelle jäävästä verotettavasta voitosta peritään tavalliset voitoverokannat ja niihin liittyvät verot.
Miten jäljelle jäävä voitto verotetaan?
Jäljelle jäävä voitto verotetaan tavallisilla voitoverokannoilla. Kokonaistulosi määrää sovellettavan verokannan. Laskin auttaa arvioimaan tämän veron henkilökohtaisen taloudellisen tilanteesi perusteella.
Kaikki tämän sivun luvut on laskettu koodilla vuoden 2026 liittovaltion verokantojen ja voitoveron kynnysarvojen (IRS Rev. Proc. 2025-32) sekä vuoden 2026 osavaltion verokantojen perusteella. Katso menetelmä.