Продажба на вашиот дом: ослободувањето, тестовите за две од пет години и данокот на остатокот
Имот
До $250.000 од добивката на главниот дом е ослободен за единствен продавач, $500.000 за пар кој поднесува заедничка пријава; на добивка од $400,000 единствен продавач со $80,000 други приходи плаќа $22.500 федерален данок на остатокот.
- $250.000ослободено, единствен
- $500.000ослободено, заедничко
- $22.500федерален данок на остатокот
Разбирање на ослободувањето при продажба на дом
Ослободувањето при продажба на дом ја намалува даночната добивка кога го продавате вашиот примарен дом. Единствените поднесувачи ослободуваат одредена сума, додека заедничките поднесувачи ослободуваат поголема сума. Овие лимити се прикажани во клучните бројки погоре. Табелата подолу ги деталнира овие прагови според статусот на поднесување. Само добивката што ги надминува овие лимити станува предмет на стандардните стапки на данок на капитална добивка. Оваа структура осигурува дека типичното зголемување на вредноста на домот често резултира со мал или никаков федерален даночен обврска за многу сопственици на домови. Користете го калкулаторот за да видите како вашата специфична ситуација се вклопува во овие правила.
| Статус на поднесување | Исклучена добивка ($) |
|---|---|
| Единец | 250.000 |
| Оженет/омажена со заедничко поднесување | 500.000 |
Барања за подобност
За да бидете подобни, мора да ги исполните два специфични теста во рок од пет години пред продажбата. Прво, мора да сте го поседувале домот најмалку две години. Второ, мора да сте живееле во него како ваш главен дом најмалку две години. Овие периоди не мора да бидат последователни. За заеднички пријави, двата сопружници мора да го исполнат тестот за користење. Исполнувањето на овие услови овозможува применување на ослободувањето. Неисполнувањето на кој било тест може да ја дисквалификува целата добивка од ослободување. Повеќе детали за подобноста се достапни во водичот за продажба на дом.
Пресметка на преостанатиот данок
Секоја добивка над ослободената сума се третира како капитална добивка. Данокот на овој остаток зависи од вашите вкупни приходи и статусот на поднесување. Клучните бројки покажуваат пример за пресметка за единствен продавач со други приходи. Овој данок се применува само на делот што го надминува лимитот за ослободување. Ослободениот дел сам по себе не се смета за инвестициски приход за данокот на нето инвестициски приходи. Оваа разлика го намалува вкупниот даночен товар на продажбата.
Влијание врз други даноци
Исклучениот дел од капиталната добивка не се вклучува во прагот за данокот на нето инвестициски приходи. Тоа значи дека исклучокот може индиректно да ги намали даноците на други инвестициски приходи. Преостанатата даночна добивка подлежи на стандардните стапки за капитални добивки. Вашите вкупни приходи одлучуваат која стапка се применува. Користете го калкулаторот за да ја процените вашата конкретна обврска врз основа на нивото на вашиот приход и статусот на поднесување. Ова помага да се разјасни како исклучокот влијае врз другите даночни обврски.
Прашања
Дали и двајцата брачни другари треба да го исполнат тестот за резидентност?
Да, и двајцата брачни другари мора да го исполнат тестот за користење за заедничка пријава да ја бараат целосната заедничка исклучка. Секој од брачните другари мора да живеел во домот како свој главен дом најмалку две години во петгодишниот период.
Дали исклучениот износ се смета за инвестициски приход?
Не, исклучениот дел од добивката не се смета за инвестициски приход за данокот на нето инвестициски приходи. Само преостанатата даночна добивка е предмет на стандардните стапки за капитални добивки и поврзаните даноци.
Како се оданочува преостанатата капитална добивка?
Преостанатата капитална добивка се оданочува по стандардните стапки за капитални добивки. Вашите вкупни приходи ја определуваат применливата стапка. Калкулаторот помага да се процени овој данок врз основа на вашата конкретна финансиска ситуација.
Секоја бројка на оваа страница е пресметана со код од федералните даночни скала за 2026 и праговите за капитална добивка (IRS Rev. Proc. 2025-32) и државните даночни скала за 2026. Погледнете ја методологијата.