Menjual rumah Anda: pengecualian, uji dua dari lima tahun, dan pajak atas sisanya
Properti
Hingga $250.000 dari keuntungan atas rumah utama dikecualikan bagi penjual tunggal, $500.000 bagi pasangan yang melaporkan bersama; pada keuntungan $400.000, penjual tunggal dengan penghasilan lain $80.000 membayar pajak federal sebesar $22.500 atas sisanya.
- $250.000dikecualikan, tunggal
- $500.000dikecualikan, bersama
- $22.500pajak federal atas sisanya
Memahami Pengecualian Penjualan Rumah
Pengecualian penjualan rumah mengurangi keuntungan kena pajak saat Anda menjual tempat tinggal utama. Pelapor tunggal mengecualikan jumlah tertentu, sedangkan pelapor bersama mengecualikan jumlah yang lebih besar. Batas-batas ini tercantum dalam angka kunci di atas. Tabel berikut merinci ambang batas ini berdasarkan status pelaporan. Hanya keuntungan yang melebihi batas ini yang dikenakan tarif pajak keuntungan modal standar. Struktur ini memastikan bahwa apresiasi rumah yang umum terjadi sering kali menghasilkan sedikit atau tanpa kewajiban pajak federal bagi banyak pemilik rumah. Gunakan kalkulator untuk melihat bagaimana situasi spesifik Anda sesuai dengan aturan ini.
| Status pelaporan | Keuntungan yang dikecualikan ($) |
|---|---|
| Lajang | 250.000 |
| Menikah dan melaporkan bersama | 500.000 |
Persyaratan Kelayakan
Untuk memenuhi syarat, Anda harus memenuhi dua uji spesifik dalam lima tahun sebelum penjualan. Pertama, Anda harus memiliki rumah tersebut selama minimal dua tahun. Kedua, Anda harus tinggal di dalamnya sebagai rumah utama selama minimal dua tahun. Periode ini tidak harus berturut-turut. Untuk pelaporan bersama, kedua pasangan harus memenuhi uji penggunaan. Memenuhi kondisi ini memungkinkan pengecualian berlaku. Kegagalan pada salah satu uji dapat menggugurkan seluruh keuntungan dari pengecualian. Detail lebih lanjut mengenai kelayakan tersedia dalam panduan menjual rumah.
Menghitung Pajak yang Tersisa
Keuntungan di atas jumlah yang dikecualikan diperlakukan sebagai keuntungan modal. Pajak atas sisa ini bergantung pada total penghasilan dan status pelaporan Anda. Angka kunci menunjukkan contoh perhitungan untuk penjual tunggal dengan penghasilan lain. Pajak ini hanya berlaku atas bagian yang melebihi batas pengecualian. Bagian yang dikecualikan itu sendiri tidak dianggap sebagai penghasilan investasi untuk Pajak Penghasilan Investasi Bersih. Perbedaan ini menurunkan beban pajak keseluruhan atas penjualan.
Dampak terhadap Pajak Lainnya
Bagian keuntungan yang dikecualikan tidak dihitung dalam ambang batas Pajak Penghasilan Investasi Bersih. Artinya, pengecualian ini dapat secara tidak langsung menurunkan pajak atas penghasilan investasi lainnya. Keuntungan kena pajak yang tersisa dikenakan tarif keuntungan modal standar. Total penghasilan Anda menentukan tarif mana yang berlaku. Gunakan kalkulator untuk memperkirakan kewajiban pajak spesifik Anda berdasarkan tingkat penghasilan dan status pelaporan. Ini membantu memperjelas bagaimana pengecualian tersebut berinteraksi dengan kewajiban pajak lainnya.
Pertanyaan
Apakah kedua pasangan harus memenuhi tes tempat tinggal?
Ya, kedua pasangan harus memenuhi tes penggunaan agar pengembalian bersama dapat mengklaim pengecualian bersama penuh. Setiap pasangan harus tinggal di rumah sebagai tempat tinggal utama selama minimal dua tahun dalam periode lima tahun.
Apakah jumlah yang dikecualikan dihitung sebagai penghasilan investasi?
Tidak, bagian keuntungan yang dikecualikan tidak dianggap sebagai penghasilan investasi untuk Pajak Penghasilan Investasi Bersih. Hanya keuntungan kena pajak yang tersisa yang dikenakan tarif keuntungan modal standar dan pajak terkait.
Bagaimana keuntungan yang tersisa dikenakan pajak?
Keuntungan yang tersisa dikenakan tarif keuntungan modal standar. Total penghasilan Anda menentukan tarif yang berlaku. Kalkulator membantu memperkirakan pajak ini berdasarkan situasi keuangan spesifik Anda.
Setiap angka di halaman ini dihitung oleh kode dari lapisan tarif federal 2026 dan ambang batas keuntungan modal (IRS Rev. Proc. 2025-32) serta lapisan tarif negara bagian 2026. Lihat metodologi.