ضريبة الأرباح الرأسمالية في أريزونا للزوجين المتزوجين: مثال تطبيقي

ضريبة الولاية2026-10-07

يدفع زوجان متزوجان في أريزونا لديهما دخل آخر بقيمة $120,000 ومكسب طويل الأجل بقيمة $250,000 مبلغ $35,835 كضريبة دخل فيدرالية، و$4,560 كضريبة صافي دخل الاستثمار بنسبة 3.8%، و$4,688 كضريبة ولاية أريزونا، ويحتفظان بمبلغ $204,918.

• $4,688ضريبة ولاية أريزونا
• $35,835ضريبة الدخل الفيدرالية
• $204,918المبلغ المحتفظ به

طبقات الضريبة الفيدرالية

توضح الأرقام الرئيسية أعلاه إجمالي الالتزام الضريبي الفيدرالي للزوجين المتزوجين الذين يقدمون إقراراً مشتركاً. يجمع هذا المبلغ بين طبقتين متميزتين. أولاً، تُطبق ضريبة الدخل الفيدرالية على المكسب طويل الأجل. وبما أن الزوجين لديهما دخل آخر، فإن هذا المكسب يقع فوق أرباحهما العادية. يعتمد المعدل على موقع إجمالي دخلهما ضمن الشرائح الضريبية الفيدرالية. ثانياً، تُطبق ضريبة دخل الاستثمار على صافي دخل الاستثمار. تُفرض هذه الرسوم الإضافية بمجرد تجاوز الدخل حداً معيناً للإقرار المشترك. تُحسب كلتا الطبقتين بشكل منفصل ولكن تُدفعان معاً. يوضح الجدول أدناه هذه المكونات بوضوح. ويبين مقدار ما يذهب إلى الضريبة الفيدرالية العادية ومقدار ما يذهب إلى رسوم الاستثمار الإضافية. الرسوم الإضافية ليست اختيارية إذا تم تجاوز حد الدخل. تُطبق مباشرة على جزء المكسب الذي يتجاوز الحد. استخدم حاسبة ضريبة الأرباح الرأسمالية للتحقق من أرقامك الخاصة.

قاعدة ولاية أريزونا

تطبق ولاية أريزونا قاعدتها الخاصة على الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل. لا تفرض الولاية ضريبة على كامل المكسب بمعدلها القياسي. بدلاً من ذلك، تسمح بخصم من المبلغ الخاضع للضريبة. بالنسبة للأصول المكتسبة بعد تاريخ معين، يتم استبعاد جزء من المكسب من الضريبة على مستوى الولاية. يقلل هذا الاستبعاد بشكل كبير من الأساس الخاضع للضريبة. تظهر الأرقام الرئيسية مبلغ ضريبة الولاية الناتج. هذا المبلغ أقل مما سيدفع إذا فُرضت الضريبة على كامل المكسب. تشجع القاعدة الاحتفاظ طويل الأجل من خلال تقليل العبء الضريبي الفعلي على مستوى الولاية. لا ينطبق هذا الامتياز على المكاسب قصيرة الأجل. تُفرض الضريبة على المكاسب قصيرة الأجل كدخل عادي دون نفس الاستبعاد. يظهر الفرق بين المعاملة طويلة الأجل وقصيرة الأجل في بيانات المقارنة. يخلق نهج أريزونا ميزة مميزة للمستثمرين طويلي الأجل مقارنة بمن يتداولون بشكل متكرر. راجع صفحة ضريبة الأرباح الرأسمالية في أريزونا للحصول على التفاصيل.

مقارنة أنواع المكاسب

يوضح الجدول أعلاه الفرق بين المعاملة الضريبية للمكاسب طويلة الأجل وتلك قصيرة الأجل. لا تحصل المكاسب قصيرة الأجل على أي إعفاء خاص بموجب قانون أريزونا، بل تُفرض عليها الضريبة كدخل عادي. يؤدي هذا إلى التزام ضريبي ولائي أعلى لنفس مقدار الربح. تستفيد المكاسب طويلة الأجل من الإعفاء الجزئي، مما يقلل الضريبة المستحقة. هذا الفرق مهم للمكلفين الذين يحققون مكاسب كبيرة. الضريبة الولائية على المكاسب قصيرة الأجل أعلى منها على المكاسب طويلة الأجل، وذلك لأن كامل المبلغ يخضع للضريبة دون تخفيض. في حين يُستبعد جزء من المكاسب طويلة الأجل من الحساب. يجب على القراء ملاحظة أن المعاملة الفيدرالية تختلف أيضاً. تُفرض الضريبة على المكاسب قصيرة الأجل بمعدلات الدخل العادي، بينما تستحق المكاسب طويلة الأجل معدلات تفضيلية. تفضل كل من القواعد الفيدرالية والولائية الاحتفاظ بالأصول لفترات أطول. تعكس الأرقام الرئيسية هذا المعاملة التفضيلية لسيناريو طويل الأجل.

المبلغ الصافي المحتفظ به

بعد خصم جميع الضرائب، يحتفظ الزوجان بجزء محدد من مكسبهما. يظهر هذا المبلغ الصافي في الأرقام الرئيسية. ويمثل الربح المتبقي بعد دفع ضريبة الدخل الفيدرالية، ورسوم صافي دخل الاستثمار، وضريبة ولاية أريزونا. الحساب بسيط: اطرح إجمالي الالتزام الضريبي من إجمالي المكسب. النتيجة هي النقد المحتفظ به من قبل المكلفين. تساعد هذه الرقم في توضيح العبء الضريبي الفعلي على الاستثمار. وهي ليست توصية بالاحتفاظ بالأصول أو بيعها. إنها ببساطة النتيجة الحسابية لهذا المثال المحدد. يختلف المبلغ المحتفظ به بناءً على مستويات الدخل الأخرى ونوع المكسب. يمكن أن يدفع الدخل الآخر الأعلى المكلف إلى شرائح ضريبية فيدرالية أعلى. وهذا يقلل من المبلغ الصافي المحتفظ به. يفترض المثال مستوى ثابتاً من الدخل الآخر. تغيير هذا المتغير سيغير المبلغ النهائي المحتفظ به. يوفر الجدول التفصيل الدقيق لهذا السيناريو.

أسئلة

يتم حساب كل رقم في هذه الصفحة بواسطة الكود من شرائح الضرائب الفيدرالية لعام 2026 وعتبات المكاسب الرأسمالية (IRS Rev. Proc. 2025-32) وشرائح الضرائب على مستوى الولايات لعام 2026. انظر المنهجية.