Kapitaalwinstbelasting in Arizona voor een gehuwd paar: een voorbeeldberekening

Staatsbelasting2026-10-07

Een gehuwd paar in Arizona met $120.000 aan ander inkomen en een kapitaalwinst op de lange termijn van $250.000 betaalt $35.835 aan federale inkomstenbelasting, $4.560 aan de belasting op netto beleggingsinkomen van 3,8% en $4.688 aan Arizona-belasting, en houdt $204.918 over.

• $4.688Arizona-belasting
• $35.835federale inkomstenbelasting
• $204.918overgehouden bedrag

Lagen van de federale belasting

De belangrijkste cijfers hierboven tonen de totale federale belastingplicht voor een gehuwd paar dat gezamenlijk aangifte doet. Dit bedrag bestaat uit twee verschillende lagen. Ten eerste wordt de federale inkomstenbelasting geheven op de kapitaalwinst op de lange termijn. Omdat het paar ander inkomen heeft, valt deze winst boven hun gewone inkomsten. Het tarief hangt af van waar het totale inkomen binnen de federale belastingtarieven valt. Ten tweede wordt de belasting op netto beleggingsinkomen geheven op het netto beleggingsinkomen. Deze toeslag geldt zodra het inkomen een specifieke gezamenlijke drempel overschrijdt. Beide lagen worden apart berekend maar samen betaald. De onderstaande tabel geeft deze componenten duidelijk weer. Het laat zien hoeveel naar de gewone federale belasting gaat en hoeveel naar de toeslag op beleggingsinkomen. De toeslag is niet optioneel als de inkomensdrempel wordt overschreden. Deze geldt direct voor het deel van de winst dat de limiet overschrijdt. Gebruik de calculator voor kapitaalwinstbelasting om uw eigen cijfers te controleren.

Staatsregel van Arizona

Arizona past een eigen specifieke regel toe op kapitaalwinsten op de lange termijn. De staat belast niet de gehele winst tegen het standaardtarief. In plaats daarvan staat het een aftrek op het belastbare bedrag toe. Voor activa die na een bepaalde datum zijn verworven, wordt een deel van de winst uitgesloten van staatsbelasting. Deze uitsluiting verlaagt de belastbare grondslag aanzienlijk. De belangrijkste cijfers tonen het resulterende staatsbelastingbedrag. Dit bedrag is lager dan wat zou worden betaald als de volledige winst zou worden belast. De regel stimuleert langdurig houden door de effectieve staatsbelastingdruk te verlagen. Dit voordeel geldt niet voor winsten op de korte termijn. Winsten op de korte termijn worden als gewoon inkomen belast zonder dezelfde uitsluiting. Het verschil in behandeling tussen lange en korte termijn is zichtbaar in de vergelijkingsgegevens. De aanpak van Arizona biedt een duidelijk voordeel voor beleggers op de lange termijn ten opzichte van frequente handelaren. Zie de pagina over kapitaalwinstbelasting in Arizona voor details.

Vergelijken van soorten winst

De tabel hierboven illustreert het verschil tussen de behandeling van lange termijn en korte termijn. Een winst op korte termijn krijgt geen speciale vrijstelling onder de wetgeving van Arizona. Deze wordt belast als gewoon inkomen. Dit leidt tot een hogere staatsbelasting voor hetzelfde bedrag aan winst. De winst op lange termijn profiteert van de gedeeltelijke vrijstelling, waardoor de verschuldigde belasting lager uitvalt. Dit verschil is aanzienlijk voor belastingplichtigen met substantiële winsten. De staatsbelasting voor een winst op korte termijn is hoger dan voor een winst op lange termijn. Dit komt omdat het volledige bedrag zonder vermindering aan belasting onderhevig is. Bij de winst op lange termijn wordt een deel van de berekening uitgesloten. Lezers moeten er nota van nemen dat ook de federale behandeling verschilt. Winsten op korte termijn worden belast tegen de tarieven voor gewoon inkomen. Winsten op lange termijn komen in aanmerking voor voorkeurstarieven. Zowel de federale als de staatsregels geven de voorkeur aan het langer aanhouden van activa. De belangrijkste cijfers weerspiegelen deze gunstige behandeling voor het scenario op lange termijn.

Netto bedrag behouden

Na aftrek van alle belastingen houdt het echtpaar een specifiek deel van hun winst over. Dit netto bedrag wordt weergegeven in de belangrijkste cijfers. Het vertegenwoordigt de winst die overblijft na betaling van de federale inkomstenbelasting, de beleggingssurcharge en de staatsbelasting van Arizona. De berekening is eenvoudig: trek de totale belastingplicht af van de brutowinst. Het resultaat is het contante bedrag dat door de belastingplichtigen wordt behouden. Dit cijfer helpt de effectieve belastingdruk op de investering te illustreren. Het is geen aanbeveling om activa aan te houden of te verkopen. Het is simpelweg het rekenkundige resultaat voor dit specifieke voorbeeld. Het behouden bedrag varieert op basis van andere inkomensniveaus en het type winst. Hoger ander inkomen kan de belastingplichtige in hogere federale belastingtarieven duwen. Dit verlaagt het netto behouden bedrag. Het voorbeeld gaat uit van een vast niveau aan ander inkomen. Het veranderen van deze variabele zou het uiteindelijke behouden bedrag wijzigen. De tabel geeft de precieze uitsplitsing voor dit scenario.

Vragen

Elk cijfer op deze pagina wordt berekend door code op basis van de federale belastingtarieven en drempels voor kapitaalwinsten voor 2026 (IRS Rev. Proc. 2025-32) en de staatsbelastingtarieven voor 2026. Zie de methodologie.