既婚カップルのアリゾナ州における譲渡益課税：計算例

州税2026-10-07

アリゾナ州在住の既婚カップルで、その他の所得が$120,000、長期譲渡益が$250,000の場合、連邦所得税は$35,835、純投資所得税（3.8%）は$4,560、アリゾナ州税は$4,688となり、手取り額は$204,918となります。

• $4,688アリゾナ州税
• $35,835連邦所得税
• $204,918手取り額

連邦税の階層構造

上記の主要な数値は、連邦申告区分が「夫婦合算申告」の場合の連邦税負担総額を示しています。この金額は、異なる2つの階層から構成されています。まず、長期譲渡益に対して連邦所得税が適用されます。その他の所得があるため、この譲渡益は通常の所得の上に位置します。適用される税率は、総所得が連邦のどの税率階層に該当するかによって決まります。次に、純投資所得に対して純投資所得税が適用されます。この追加課税は、所得が特定の夫婦合算申告の閾値を超えた時点で発生します。これら2つの階層は個別に計算されますが、一括して納付されます。以下の表では、これらの構成要素を明確に分解しています。通常の連邦税と投資への追加課税にそれぞれいくら充てられるかが示されています。所得が閾値を超えた場合、追加課税は選択制ではなく必須です。閾値を超えた譲渡益の部分に直接適用されます。ご自身の数値を確認するには、譲渡益課税計算ツールをご利用ください。

アリゾナ州のルール

アリゾナ州は長期譲渡益に対して独自のルールを適用しています。州は標準税率で譲渡益全体に課税するのではなく、課税対象額からの控除を認めています。特定の日以降に取得した資産については、譲渡益の一部が州税の課税対象から除外されます。この除外により、課税ベースが大幅に軽減されます。主要な数値には、その結果としての州税額が表示されます。この金額は、譲渡益全体に課税する場合よりも少なくなります。このルールは、実質的な州税負担を軽減することで長期保有を奨励しています。この特典は短期譲渡益には適用されません。短期譲渡益は同じような除外措置なしに通常の所得として課税されます。長期と短期の扱いの違いは、比較データで確認できます。アリゾナ州のアプローチは、頻繁に取引を行う投資家と比較して、長期投資家に明確な優位性をもたらします。詳細については、アリゾナ州の譲渡益課税ページをご覧ください。

譲渡益の種類による比較

上の表は、長期と短期の扱いの違いを示しています。アリゾナ州の法律では、短期譲渡益に特別な非課税枠はありません。これは通常の所得として課税されます。その結果、同じ利益額でも州税の負担額が高くなります。長期譲渡益は一部非課税枠の適用により、納税額が軽減されます。この差は、大きな譲渡益がある納税者にとって重要です。短期譲渡益に対する州税は、長期譲渡益に対するものより高くなります。これは全額が減額なしで課税対象となるためです。長期譲渡益の一部は計算から除外されます。連邦レベルでの扱いも異なる点に注意してください。短期譲渡益は通常の所得税率で課税されます。長期譲渡益は優遇税率の対象となります。連邦および州のルールともに、資産をより長く保有することを優遇しています。主要な数値は、長期の場合のこの優遇措置を反映しています。

手取り額

すべての税金を差し引いた後、夫婦は譲渡益の特定の割合を保持します。この手取り額は主要な数値に表示されます。これは連邦所得税、投資附加税、アリゾナ州税を支払った後に残る利益を表します。計算はシンプルです。総譲渡益から総税額を差し引きます。その結果が納税者が保持する現金です。この数値は、投資に対する実効的な税負担を示すのに役立ちます。これは資産を保有または売却するための推奨事項ではありません。これは単にこの特定の例における計算結果です。手取り額は、他の所得水準や譲渡益の種類によって変動します。他の所得が高いと、納税者はより高い連邦税率階層に入る可能性があります。これにより手取り額は減少します。この例では他の所得水準を固定しています。この変数を変更すると最終的な手取り額が変わります。表はこのシナリオの詳細な内訳を提供します。

よくある質問

このページのすべての数値は、2026年の連邦税率階層および譲渡益閾値（IRS Rev. Proc. 2025-32）と2026年の州税率階層からコードにより算出されています。算定方法をご確認ください。