Налог на прирост капитала в Аризоне для супружеской пары: пример расчета

Налог штата2026-10-07

Супружеская пара в Аризоне с прочим доходом $120,000 и долгосрочным приростом капитала $250,000 уплачивает $35 835 федерального подоходного налога, $4 560 налога на чистый инвестиционный доход (3,8%) и $4 688 налога штата Аризона, сохраняя $204 918.

• $4 688Налог штата Аризона
• $35 835Федеральный подоходный налог
• $204 918Сохранено

Уровни федерального налогообложения

Ключевые показатели выше отражают общую федеральную налоговую обязанность для супружеской пары, подающей совместную декларацию. Эта сумма складывается из двух различных уровней. Во-первых, федеральный подоходный налог применяется к долгосрочному приросту капитала. Поскольку у пары есть другой доход, этот прирост находится выше их обычного заработка. Ставка зависит от того, в какой диапазон федеральных налоговых ставок попадает их общий доход. Во-вторых, налог на инвестиционный доход применяется к чистому инвестиционному доходу. Этот дополнительный сбор взимается, когда доход превышает определенный порог для совместной подачи. Оба уровня рассчитываются отдельно, но уплачиваются вместе. В таблице ниже эти компоненты разбиты подробно. Она показывает, какая сумма идет на обычный федеральный налог, а какая — на дополнительный сбор с инвестиционного дохода. Этот сбор обязателен, если порог дохода превышен. Он применяется непосредственно к части прироста, превышающей лимит. Используйте калькулятор налога на прирост капитала, чтобы проверить свои показатели.

Правило штата Аризона

Штат Аризона применяет собственное особое правило к долгосрочному приросту капитала. Штат не облагает весь прирост по стандартной ставке. Вместо этого он позволяет вычесть часть из налогооблагаемой суммы. Для активов, приобретенных после определенной даты, часть прироста исключается из налогообложения штатом. Это исключение значительно снижает налогооблагаемую базу. Ключевые показатели отражают итоговую сумму налога штата. Эта сумма ниже, чем если бы весь прирост облагался налогом. Правило стимулирует долгосрочное владение активами за счет снижения эффективной налоговой нагрузки штата. Это преимущество не распространяется на краткосрочные приросты. Краткосрочные приросты облагаются налогом как обычный доход без аналогичного исключения. Разница в налогообложении долгосрочных и краткосрочных приростов видна в сравнительных данных. Подход Аризоны создает четкое преимущество для долгосрочных инвесторов по сравнению с теми, кто часто совершает сделки. Подробности смотрите на странице налога на прирост капитала штата Аризона.

Сравнение типов прироста

В приведённой выше таблице показана разница между долгосрочным и краткосрочным налогообложением. При краткосрочном приросте капитала по законодательству Аризоны не применяется никаких специальных исключений. Он облагается налогом как обычный доход. Это приводит к более высокой налоговой нагрузке на уровне штата при той же сумме прибыли. Долгосрочный прирост капитала пользуется частичным исключением, что снижает сумму налога. Эта разница существенна для налогоплательщиков с крупными приростами капитала. Налог штата для краткосрочного прироста выше, чем для долгосрочного. Это связано с тем, что вся сумма облагается налогом без уменьшения. Часть долгосрочного прироста исключается из расчета. Читателям следует учесть, что федеральное налогообложение также отличается. Краткосрочные приросты облагаются по ставкам обычного дохода. Долгосрочные приросты имеют право на льготные ставки. Как федеральные, так и правила штата благоприятствуют более длительному сроку владения активами. Ключевые показатели отражают эту льготную обработку для долгосрочного сценария.

Чистая сумма к сохранению

После вычета всех налогов пара сохраняет определенную часть своего прироста капитала. Эта чистая сумма указана в ключевых показателях. Она представляет собой прибыль, оставшуюся после уплаты федерального подоходного налога, надбавки на инвестиционный доход и налога штата Аризона. Расчет прост: вычтите общую налоговую нагрузку из валового прироста капитала. Результатом является сумма наличных средств, сохраняемая налогоплательщиками. Этот показатель помогает проиллюстрировать эффективную налоговую нагрузку на инвестиции. Это не рекомендация по удержанию или продаже активов. Это просто арифметический результат для данного конкретного примера. Сохраняемая сумма варьируется в зависимости от других уровней дохода и типа прироста. Более высокий прочий доход может перевести налогоплательщика в более высокие федеральные налоговые ставки. Это снижает чистую сохраняемую сумму. В примере предполагается фиксированный уровень прочего дохода. Изменение этой переменной изменит итоговую сохраняемую сумму. В таблице приведена точная разбивка для этого сценария.

Вопросы

Все цифры на этой странице рассчитаны программно на основе федеральных налоговых ставок и порогов налога на прирост капитала на 2026 год (IRS Rev. Proc. 2025-32) и налоговых ставок штатов на 2026 год. См. методологию.