Pajak keuntungan modal Arizona untuk pasangan menikah: contoh perhitungan

Pajak negara bagian2026-10-07

Pasangan menikah di Arizona dengan penghasilan lain sebesar $120,000 dan keuntungan jangka panjang sebesar $250,000 membayar pajak penghasilan federal sebesar $35.835, pajak sebesar 3,8% sebesar $4.560, dan pajak Arizona sebesar $4.688, serta menyimpan $204.918.

• $4.688Pajak Arizona
• $35.835Pajak penghasilan federal
• $204.918Disimpan

Lapisan Tarif Federal

Angka kunci di atas menunjukkan total kewajiban federal bagi pasangan menikah yang melaporkan bersama. Jumlah ini menggabungkan dua lapisan berbeda. Pertama, pajak penghasilan federal berlaku atas keuntungan jangka panjang. Karena pasangan tersebut memiliki penghasilan lain, keuntungan ini berada di atas penghasilan biasa mereka. Tarifnya bergantung pada posisi total penghasilan mereka dalam lapisan tarif federal. Kedua, Pajak Penghasilan Investasi Bersih berlaku atas penghasilan investasi bersih. Tambahan ini berlaku setelah penghasilan melebihi ambang batas gabungan tertentu. Kedua lapisan dihitung secara terpisah tetapi dibayar bersamaan. Tabel di bawah ini merinci komponen-komponen tersebut dengan jelas. Tabel menunjukkan berapa yang menjadi pajak federal biasa dan berapa yang menjadi tambahan investasi. Tambahan ini tidak opsional jika ambang batas penghasilan terlampaui. Tambahan ini berlaku langsung atas bagian keuntungan yang melebihi batas. Gunakan kalkulator pajak keuntungan modal untuk memeriksa angka Anda sendiri.

Aturan Negara Bagian Arizona

Arizona menerapkan aturannya sendiri untuk keuntungan modal jangka panjang. Negara bagian tidak memajaki seluruh keuntungan dengan tarif standarnya. Sebaliknya, negara bagian mengizinkan pengurangan dari jumlah kena pajak. Untuk aset yang diperoleh setelah tanggal tertentu, sebagian keuntungan dikecualikan dari pajak negara bagian. Pengecualian ini mengurangi basis kena pajak secara signifikan. Angka kunci menunjukkan jumlah pajak negara bagian yang dihasilkan. Jumlah ini lebih rendah daripada yang akan dibayar jika seluruh keuntungan dipajaki. Aturan ini mendorong kepemilikan jangka panjang dengan mengurangi beban pajak negara bagian efektif. Manfaat ini tidak berlaku untuk keuntungan jangka pendek. Keuntungan jangka pendek dipajaki sebagai penghasilan biasa tanpa pengecualian yang sama. Perbedaan antara perlakuan jangka panjang dan jangka pendek terlihat dalam data perbandingan. Pendekatan Arizona menciptakan keuntungan tersendiri bagi investor jangka panjang dibandingkan dengan mereka yang sering bertransaksi. Lihat halaman pajak keuntungan modal Arizona untuk detailnya.

Membandingkan Jenis Keuntungan

Tabel di atas mengilustrasikan perbedaan antara perlakuan jangka panjang dan jangka pendek. Keuntungan jangka pendek tidak mendapat pengecualian khusus berdasarkan hukum Arizona. Keuntungan tersebut dikenai pajak sebagai penghasilan biasa. Hal ini menghasilkan kewajiban pajak negara bagian yang lebih tinggi untuk jumlah keuntungan yang sama. Keuntungan jangka panjang mendapat manfaat dari pengecualian parsial, sehingga menurunkan pajak yang harus dibayar. Perbedaan ini signifikan bagi wajib pajak dengan keuntungan yang besar. Pajak negara bagian untuk keuntungan jangka pendek lebih tinggi daripada untuk keuntungan jangka panjang. Hal ini karena seluruh jumlah tersebut dikenai pajak tanpa pengurangan. Sebagian dari keuntungan jangka panjang dikeluarkan dari perhitungan. Pembaca perlu mencatat bahwa perlakuan federal juga berbeda. Keuntungan jangka pendek dikenai tarif penghasilan biasa. Keuntungan jangka panjang memenuhi syarat untuk tarif preferensial. Baik aturan federal maupun negara bagian mendukung kepemilikan aset dalam periode yang lebih lama. Angka-angka kunci mencerminkan perlakuan yang menguntungkan ini untuk skenario jangka panjang.

Jumlah Bersih yang Disimpan

Setelah semua pajak dikurangkan, pasangan tersebut menyimpan sebagian tertentu dari keuntungan mereka. Jumlah bersih ini ditampilkan dalam angka-angka kunci. Angka ini mewakili keuntungan yang tersisa setelah pajak penghasilan federal, surcharge investasi, dan pajak negara bagian Arizona dibayar. Perhitungannya sederhana: kurangi kewajiban pajak total dari keuntungan kotor. Hasilnya adalah uang tunai yang disimpan oleh wajib pajak. Angka ini membantu mengilustrasikan beban pajak efektif atas investasi. Ini bukan rekomendasi untuk menahan atau menjual aset. Ini hanyalah hasil aritmatika untuk contoh spesifik ini. Jumlah yang disimpan bervariasi berdasarkan tingkat penghasilan lain dan jenis keuntungan. Penghasilan lain yang lebih tinggi dapat mendorong wajib pajak ke lapisan tarif federal yang lebih tinggi. Hal ini mengurangi jumlah bersih yang disimpan. Contoh ini mengasumsikan tingkat penghasilan lain yang tetap. Mengubah variabel ini akan mengubah jumlah akhir yang disimpan. Tabel tersebut memberikan rincian yang tepat untuk skenario ini.

Pertanyaan

Setiap angka di halaman ini dihitung oleh kode dari lapisan tarif federal 2026 dan ambang batas keuntungan modal (IRS Rev. Proc. 2025-32) serta lapisan tarif negara bagian 2026. Lihat metodologi.