Данък върху капиталовата печалба в Аризона за семейна двойка: работен пример

Щатски данък2026-10-07

Семейна двойка в Аризона с $120,000 други доходи и $250,000 дългосрочна печалба плаща $35 835 федерален данък върху доходите, $4 560 от данъка от 3,8% и $4 688 данък в Аризона, и запазва $204 918.

• $4 688Данък в Аризона
• $35 835федерален данък върху доходите
• $204 918запазена сума

Федерални данъчни нива

Ключовите фигури по-горе показват общото федерално задължение за семейна двойка, подаваща обща декларация. Тази сума комбинира две отделни нива. Първо, федералният данък върху доходите се прилага към дългосрочната печалба. Тъй като двойката има други доходи, тази печалба е над обичайните им приходи. Ставката зависи от това къде попада общият им доход в рамките на федералните данъчни скали. Второ, данъкът върху нетния инвестиционен доход се прилага към нетния инвестиционен доход. Тази допълнителна такса се начислява, след като доходът надхвърли определен общ праг. И двете нива се изчисляват поотделно, но се плащат заедно. Таблицата по-долу разяснява ясно тези компоненти. Тя показва колив отива за обикновения федерален данък и колко за допълнителната инвестиционна такса. Допълнителната такса не е по избор, ако прагът на дохода е преминат. Тя се прилага директно към частта от печалбата, която надхвърля лимита. Използвайте калкулатора за данък върху капиталовата печалба, за да проверите собствените си данни.

Правило на щата Аризона

Аризона прилага свое специфично правило към дългосрочните капиталови печалби. Щатът не облага цялата печалба със стандартната си ставка. Вместо това той позволява приспадане от облагаемата сума. За активи, придобити след определена дата, част от печалбата се изключва от щатското данъчно облагане. Това изключение значително намалява облагаемата база. Ключовите фигури показват получената сума на щатския данък. Тази сума е по-ниска от тази, която би се платила, ако цялата печалба беше облажена. Правилото насърчава дългосрочното притежание чрез намаляване на ефективната щатска данъчна тежест. Това предимство не се прилага за краткосрочни печалби. Краткосрочните печалби се облагат като обикновен доход без същото изключение. Разликата между дългосрочното и краткосрочното третиране е видима в данните за сравнение. Подходът на Аризона създава ясно предимство за дългосрочните инвеститори в сравнение с тези, които търгуват често. Вижте страницата за данък върху капиталовата печалба в Аризона за подробности.

Сравнение на видовете печалби

Горната таблица илюстрира разликата между дългосрочното и краткосрочното третиране. Краткосрочната печалба не получава специално освобождаване съгласно законодателството на Аризона. Тя се облага като обикновен доход. Това води до по-висока данъчна задължение за щата при една и съща сума на печалбата. Дългосрочната печалба се възползва от частично освобождаване, което намалява дължимия данък. Тази разлика е съществена за данъкоплатците със значителни печалби. Щатският данък за краткосрочна печалба е по-висок от този за дългосрочна печалба. Това е така, защото цялата сума подлежи на облагане без намаление. От дългосрочната печалба част се изважда от изчислението. Читателите следва да отбележат, че и федералното третиране се различава. Краткосрочните печалби се облагат по ставки за обикновен доход. Дългосрочните печалби отговарят на условията за преференциални ставки. И федералните, и щатските правила благоприятстват задържането на активи за по-дълги периоди. Ключовите числа отразяват това благоприятно третиране за дългосрочния сценарий.

Нетна сума, която остава

След приспадане на всички данъци двойката запазва конкретна част от своята печалба. Тази нетна сума е показана в ключовите числа. Тя представлява печалбата, която остава след плащане на федералния данък върху дохода, допълнителния данък върху инвестициите и щатския данък на Аризона. Изчислението е просто: извадете общото данъчно задължение от брутната печалба. Резултатът е сумата в брой, която данъкоплатците запазват. Тази цифра помага да се илюстрира ефективната данъчна тежест върху инвестицията. Тя не е препоръка за задържане или продажба на активи. Това е просто аритметичният резултат за този конкретен пример. Запазената сума варира в зависимост от нивата на другите доходи и вида на печалбата. По-високите други доходи могат да преместят данъкоплатеца в по-високи федерални данъчни скали. Това намалява нетната сума, която остава. Примерът приема фиксирано ниво на други доходи. Промяната на тази променлива би променила крайната запазена сума. Таблицата предоставя точното разбиване за този сценарий.

Въпроси

Всяка цифра на тази страница се изчислява от код въз основа на федералните данъчни скали и праговете за капиталови печалби за 2026 г. (IRS Rev. Proc. 2025-32) и щатските данъчни скали за 2026 г. Вижте методологията.