معدل مكسب رأس المال بنسبة 0%: مقدار المكسب الذي يمكنك تحقيقه دون ضريبة خلال السنة الضريبية الحالية

الضريبة الفيدرالية2026-10-02

يدفع المُقرّ الوحيد الذي لا يملك دخلاً آخر أي ضريبة فيدرالية على مكاسب طويلة الأجل تصل إلى $65,550 خلال السنة الضريبية الحالية؛ ويدفع الزوجان اللذان يقدّمان إقراراً مشتركاً ضريبة على مكاسب تصل إلى $131,100.

• $65,550مساحة 0%، أعزب
• $131,100مساحة 0%، إقرار مشترك

كيف يعمل معدل الصفر بالمئة

يحدد الحكومة الفيدرالية سقفًا محددًا للدخل لا تُفرض عليه ضريبة على المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل. وإذا بقي إجمالي دخلك الخاضع للضريبة دون هذا الحد، فإن النسبة تكون صفرًا بالمائة. وينطبق هذا فقط على الأصول المحتفظ بها لأكثر من عام واحد. وتخضع المكاسب قصيرة الأجل دائمًا لمعدلات ضريبة الدخل العادية. وتوضح الأرقام الرئيسية أعلاه السقف الدقيق لحالات الإقرار الضريبي المختلفة. ويتمتع المعلنون العزلون بعتبة أقل من الأزواج الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا. وتُعدَّل هذه الحدود سنويًا وفقًا للتضخم. ويجب عليك حساب إجمالي دخلك لمعرفة ما إذا كانت مكاسبك تندرج ضمن هذا النطاق. ويعتمد الحساب على حالة الإقرار الضريبي ومصادر الدخل الخاضع للضريبة الأخرى. ويُكافئ هذا الهيكل فترات الاحتفاظ طويلة الأجل بنتيجة محتملة معفاة من الضرائب لأصحاب الدخل المحدود.

أثر الدخل الآخر

يملأ دخلك العادي المساحة المتاحة أولاً. تُحتسب الرواتب والفوائد وغيرها من الدخل العادي أولاً ضمن الحد الأقصى؛ وتتشارك الأرباح المؤهلة نفس الحيز مع المكاسب طويلة الأجل. إذا استهلك الدخل الآخر معظم الحد الأدنى، فقد تخضع مكاسبك لمعدلات ضريبية أعلى. يوضح الجدول أعلاه هذا التفاعل بوضوح. ويُظهر كيف يتغير الالتزام الضريبي لمبلغ مكسب ثابت مع ارتفاع الدخل الآخر. ويقلل الدخل الأساسي الأعلى من الحيز المتبقي للمكاسب المعفاة من الضريبة. وبالتالي، قد يكلف نفس المكسب المزيد من الضرائب إذا اقترن براتب مرتفع. ويعني هذا التراكم أن دافعي الضرائب ذوي الدخل الأعلى يدفعون معدلات أعلى على مكاسبهم الرأسمالية. ويساعد الجدول في تصور نقطة الانتقال بين نسبة الصفر بالمئة والشرائح الضريبية الأعلى.

اعتبارات ضريبة الولاية

لا تُحدّد القواعد الفيدرالية المعالجة الضريبية على مستوى الولاية. تفرض العديد من الولايات ضرائبها الخاصة على المكاسب الرأسمالية. وتختلف هذه القواعد بشكل كبير بين الولايات. تتبع بعض الولايات التعريفات الفيدرالية عن كثب، بينما تضع ولايات أخرى عتبات خاصة بها. يحدد مكان إقامتك قواعد الولاية التي تنطبق على مكاسبك. يمكن أن يؤدي الانتقال بين الولايات إلى تغيير عبئك الضريبي الإجمالي. تحقق من إرشادات ولايتك المحددة لفهم الالتزامات المحلية. غالبًا ما تُطبق ضرائب الولاية بغض النظر عن معدل الصفر بالمئة الفيدرالي. وهذا يعني أنك قد تدفع ضريبة ولاية حتى لو كانت الضريبة الفيدرالية صفرًا. يساعد مراجعة النماذج الخاصة بكل ولاية في توضيح هذه الالتزامات الإضافية. يتطلب التفاعل بين القواعد الفيدرالية وقواعد الولاية انتباهًا دقيقًا لكلا المجموعتين من الإرشادات.

حساب التزامك الضريبي

استخدم الحاسبة لتقدير وضعك المحدد. أدخل حالة الإقرار الضريبي، والدخل الآخر، ومبلغ المكسب. يطبق الأداة القواعد الحالية لعرض التزامك الضريبي المقدّر. يساعد هذا في التخطيط لموسم الضرائب دون تخمين. تذكر أن هذه الأرقام هي تقديرات للمثال المقدم. قد يختلف الالتزام الفعلي بناءً على الخصومات والاعفاءات. توضح صفحة المنهجية كيفية حساب هذه الأرقام. وهي تفصل ترتيب العمليات للإيرادات والمكاسب. تحقق دائمًا من أرقامك النهائية مقابل منشورات IRS الرسمية. تعمل الحاسبة كدليل وليس كسلطة نهائية. استخدمها لإعداد الوثائق وفهم النتائج المحتملة.

أسئلة

يتم حساب كل رقم في هذه الصفحة بواسطة الكود من شرائح الضرائب الفيدرالية لعام 2026 وعتبات المكاسب الرأسمالية (IRS Rev. Proc. 2025-32) وشرائح الضرائب على مستوى الولايات لعام 2026. انظر المنهجية.