譲渡益の0%税率：今課税年度で非課税にできる譲渡益の額

連邦税2026-10-02

他の所得がない単独申告者は、今課税年度の長期譲渡益のうち$65,550まで連邦税を支払いません。夫婦共同申告者は$131,100までです。

• $65,550単独申告者の0%枠
• $131,100夫婦共同申告者の0%枠

ゼロパーセント税率の仕組み

連邦政府は、長期譲渡益に課税されない特定の所得上限を設定しています。総課税所得がこの上限を下回る場合、税率はゼロパーセントです。これは保有期間が1年を超える資産にのみ適用されます。短期譲渡益には常に通常の所得税率が適用されます。上記の主要な数値は、異なる申告区分ごとの正確な上限を示しています。単独申告者は夫婦共同申告者よりも低い基準額が適用されます。これらの上限は毎年インフレに応じて調整されます。譲渡益がこの枠内に収まるかを確認するには、総所得を計算する必要があります。計算は申告区分やその他の課税所得源によって異なります。この仕組みは、中程度の所得者にとって長期保有期間による非課税の可能性という特典を提供します。

その他の所得の影響

通常の所得がまず利用可能な枠を埋めます。給与、利息およびその他の通常の所得がまず上限に算入され、適格配当金は長期譲渡益と同じ枠を共有します。その他の所得が基準額の大部分を消費する場合、譲渡益にはより高い税率が適用される可能性があります。上記の表はこの相互作用を明確に示しています。その他の所得が増加するにつれて、固定額の譲渡益に対する税額がどのように変化するかを示しています。基礎となる所得が高いほど、非課税譲渡益に残る枠は小さくなります。その結果、高額な給与と組み合わせると、同じ譲渡益でもより多くの税金がかかる場合があります。この積み上げ効果により、所得が多い納税者は譲渡益に対してより高い譲渡益税率を支払うことになります。この表は、ゼロパーセントからより高い税率階層への移行がどこで起こるかを視覚化するのに役立ちます。

州税の考慮事項

連邦規則は州税の扱いを規定しません。多くの州は譲渡益に独自の課税を課しています。これらの規則は管轄区域によって大きく異なります。一部の州は連邦の定義に準拠していますが、他方では独自の基準を設けている場合もあります。あなたの居住地により、どの州の規則が適用されるかが決まります。州を移動すると、全体の税負担が変わることがあります。具体的な州のガイドラインを確認し、地域の義務を理解してください。州税はしばしば連邦のゼロパーセント税率に関係なく適用されます。つまり、連邦税がゼロでも州税を支払う必要がある場合があります。州固有のフォームを確認することで、これらの追加負担を明確にできます。連邦規則と州規則の相互作用には、両方のガイドラインへの細心の注意が必要です。

納税額の計算

計算ツールを使用して、あなたの具体的な状況を概算してください。申告区分、その他の所得、譲渡益の金額を入力します。このツールは現在の規則を適用し、概算納税額を表示します。これにより、推測せずに確定申告時期の計画を立てることができます。これらの数値は、提示された例に基づく概算であることを覚えておいてください。実際の納税額は、控除や税額控除により変動する場合があります。計算方法ページでは、これらの数値がどのように算出されるかを説明しています。所得と譲渡益の計算順序の詳細を示しています。最終的な数値は必ずIRSの公式出版物で確認してください。計算ツールはガイドであり、最終的な権限ではありません。書類の準備や考えられる結果の理解に活用してください。

よくある質問

このページのすべての数値は、2026年の連邦税率階層および譲渡益閾値（IRS Rev. Proc. 2025-32）と2026年の州税率階層からコードにより算出されています。算定方法をご確認ください。