Ставка 0% на прирост капитала: сколько прироста можно получить без налога в текущем налоговом году

Федеральный налог2026-10-02

Неженатый налогоплательщик без другого дохода не платит федеральный налог с прироста капитала до $65 550 в этом налоговом году; супруги, подающие совместную декларацию, — до $131 100.

• $65 550Лимит 0%, одиночный статус
• $131 100Лимит 0%, совместный статус

Как работает ставка в ноль процентов

Федеральное правительство устанавливает определенный лимит дохода, при котором долгосрочный прирост капитала не облагается налогом. Если ваш общий налогооблагаемый доход не превышает этот лимит, ставка составляет ноль процентов. Это относится только к активам, которыми владели более одного года. Краткосрочный прирост всегда облагается по стандартным ставкам подоходного налога. Ключевые показатели выше показывают точный лимит для разных статусов налогоплательщика. Неженатые налогоплательщики имеют более низкий порог, чем супруги, подающие совместную декларацию. Эти лимиты ежегодно индексируются с учетом инфляции. Необходимо рассчитать общий доход, чтобы понять, попадает ли ваш прирост в этот лимит. Расчет зависит от вашего статуса налогоплательщика и других источников налогооблагаемого дохода. Эта структура поощряет долгосрочное владение активами, позволяя налогоплательщикам с умеренным доходом не платить налог.

Влияние других видов дохода

Ваш обычный доход сначала заполняет доступный лимит. Зарплата, проценты и другой обычный доход учитываются в первую очередь; квалифицированные дивиденды используют тот же лимит, что и долгосрочный прирост капитала. Если другие доходы занимают большую часть лимита, ваш прирост может облагаться по более высоким ставкам. Таблица выше наглядно показывает это взаимодействие. Она демонстрирует, как фиксированная сумма прироста меняет налоговую нагрузку по мере роста другого дохода. Более высокий базовый доход уменьшает остаток лимита для необлагаемого прироста. Следовательно, один и тот же прирост может стоить дороже в плане налогов, если он сопровождается значительной зарплатой. Этот эффект накопления означает, что налогоплательщики с более высоким доходом платят более высокие ставки налога на прирост капитала. Таблица помогает визуализировать момент перехода от нулевой ставки к более высоким налоговым ставкам.

Учет государственного налога

Федеральные правила не определяют порядок налогообложения на уровне штатов. Многие штаты устанавливают собственные налоги на прирост капитала. Эти правила существенно различаются в разных юрисдикциях. Некоторые штаты следуют федеральным определениям, тогда как другие имеют уникальные пороговые значения. Ваше место жительства определяет, какие правила штата применяются к вашим доходам. Переезд между штатами может изменить вашу общую налоговую нагрузку. Проверьте рекомендации для вашего конкретного штата, чтобы понять местные обязательства. Налоги штатов часто применяются независимо от нулевой федеральной ставки. Это означает, что вы можете платить налог штата, даже если федеральный налог равен нулю. Изучение форм для конкретного штата помогает уточнить эти дополнительные обязательства. Взаимодействие федеральных правил и правил штатов требует внимательного изучения обоих наборов рекомендаций.

Расчет вашей налоговой нагрузки

Используйте калькулятор, чтобы оценить вашу конкретную ситуацию. Введите свой статус налогоплательщика, другой доход и сумму прироста капитала. Инструмент применяет действующие правила, чтобы показать вашу расчетную налоговую нагрузку. Это помогает планировать налоговый сезон без догадок. Помните, что эти цифры являются оценками для приведенного примера. Фактическая налоговая нагрузка может отличаться в зависимости от вычетов и кредитов. Страница методологии объясняет, как рассчитываются эти цифры. В ней подробно описан порядок действий для доходов и прироста капитала. Всегда сверяйте итоговые цифры с официальными публикациями IRS. Калькулятор служит ориентиром, а не окончательным авторитетом. Используйте его для подготовки документации и понимания возможных результатов.

Вопросы

Все цифры на этой странице рассчитаны программно на основе федеральных налоговых ставок и порогов налога на прирост капитала на 2026 год (IRS Rev. Proc. 2025-32) и налоговых ставок штатов на 2026 год. См. методологию.