0% 资本利得税率：本纳税年度可享受免税的资本利得额度

联邦税2026-10-02

无其他收入的单身申报者，本纳税年度最高 $65,550 的长期持有资本利得免征联邦税；已婚联合申报者最高 $131,100。

• $65,550单身申报者 0% 免税额度
• $131,100联合申报者 0% 免税额度

零税率机制详解

联邦政府设定了特定的收入上限，在此上限内的长期持有资本利得无需缴税。若您的应税总收入低于该限额，适用税率为零。此规定仅适用于持有超过一年的资产。短期持有资本利得始终按普通所得税率征税。上述关键数据展示了不同申报身份对应的确切上限。单身申报者的门槛低于已婚联合申报者。这些限额每年根据通货膨胀进行调整。您需要计算总收入，以确定您的资本利得是否在免税额度内。计算结果取决于您的申报身份及其他应税收入来源。这种结构通过潜在的免税结果，奖励长期持有行为，惠及收入适中的纳税人。

其他收入的影响

您的普通收入首先占用免税额度。工资、利息及其他普通收入优先计入限额；合格股息与长期持有资本利得共享同一免税额度。若其他收入占用了大部分限额，您的资本利得可能适用更高税率。上表清晰展示了这种相互作用。它显示了随着其他收入增加，固定金额的资本利得如何改变税负。较高的基础收入减少了可用于免税资本利得的额度。因此，若伴随高额工资，相同的资本利得可能产生更高的税负。这种叠加效应意味着收入较高的纳税人需为其资本利得缴纳较高税率。该表格有助于直观了解从零税率过渡到更高税率级距的临界点。

州税考量

联邦规则并不决定州税处理方式。许多州会对资本利得征收自己的税款。各司法管辖区的规则差异显著。有些州紧密遵循联邦定义，而其他州则有独特的门槛。您的居住地决定了适用于您利得的州规则。在不同州之间搬迁可能会改变您的总体税负。请查阅您所在州的具体指南以了解当地义务。州税通常无论联邦零税率如何都会适用。这意味着即使联邦税为零，您可能仍需缴纳州税。审阅各州特定的表格有助于厘清这些额外负债。联邦与州规则的相互作用需要仔细关注两套指南。

计算您的税负

使用计算器估算您的具体情况。输入您的申报身份、其他收入和利得金额。该工具应用现行规则以显示您的预估税负。这有助于为报税季做规划而无需猜测。请记住，这些数字是针对示例提供的估算值。实际税负可能因扣除额和抵免额而异。方法论页面解释了这些数字的计算方式。它详细说明了收入和利得的处理顺序。请务必对照官方 IRS 出版物核实您的最终数字。计算器仅作为指南，而非最终权威。用它来准备文件并了解潜在结果。

常见问题

本页所有数值均依据2026年联邦税率级距和资本利得门槛（IRS Rev. Proc. 2025-32）以及2026年各州税率级距，通过代码计算得出。请参阅计算方法。