Salg af din bolig: fradraget, to-af-fem-års-reglerne og skatten på resten
Ejendom
Op til $250.000 af gevinsten på en hovedbolig er fradragsført for en enkeltstående sælger, $500.000 for et par, der indgiver fælles selvangivelse; på en gevinst på $400.000 betaler en enkeltstående sælger med $80.000 i anden indkomst $22.500 i føderal skat på resten.
- $250.000fradragsført, enkelt
- $500.000fradragsført, fælles
- $22.500føderal skat på resten
Forståelse af fradrag ved boligsalg
Fradraget ved boligsalg reducerer den skattepligtige gevinst, når du sælger din primære bopæl. Enkeltstående indgivere fradrager et bestemt beløb, mens fælles indgivere fradrager et større beløb. Disse grænser fremgår af de vigtigste tal ovenfor. Tabellen nedenfor uddyber disse tærskler efter beskatningsform. Kun gevinsten, der overstiger disse grænser, bliver underlagt de almindelige satser for kapitalgevinstskat. Denne struktur sikrer, at typisk værdistigning på boliger ofte resulterer i lidt eller ingen føderal skattebyrde for mange boligejere. Brug lommeregneren for at se, hvordan din specifikke situation passer ind i disse regler.
| Beskatningsform | Udeladt gevinst ($) |
|---|---|
| Enlig | 250.000 |
| Gift, fælles indkomst | 500.000 |
Krav til berettigelse
For at være berettiget skal du opfylde to specifikke krav inden for de fem år, der går forud for salget. For det første skal du have ejet boligen i mindst to år. For det andet skal du have boet i den som din hovedbolig i mindst to år. Perioderne behøver ikke at være sammenhængende. Ved fælles selvangivelser skal begge ægtefæller opfylde brugskravet. Opfyldelse af disse betingelser gør fradraget anvendeligt. Manglende opfyldelse af enten kravet kan medføre, at hele gevinsten mister retten til fradrag. Flere detaljer om berettigelse findes i guiden til salg af bolig.
Beregning af den resterende skat
Al gevinst ud over det fradragsførte beløb behandles som kapitalgevinst. Skatten på denne rest afhænger af din samlede indkomst og beskatningsform. De vigtigste tal viser et eksempel på beregning for en enkeltstående sælger med anden indkomst. Denne skat gælder kun for den del, der overstiger fradragsgrænsen. Den fradragsførte del betragtes ikke som investeringsindkomst i forhold til skat på nettoinvesteringsindkomst. Denne forskel sænker den samlede skattebyrde ved salget.
Påvirkning af andre skatter
Den udelukkede del af gevinsten tæller ikke med i tærsklen for skat på nettoinvesteringsindkomst. Det betyder, at udelukkelsen indirekte kan sænke skatten på anden investeringsindkomst. Den tilbageværende skattepligtige gevinst beskattes efter de almindelige satser for kapitalgevinster. Din samlede indkomst afgør, hvilken sats der gælder. Brug beregneren til at estimere din specifikke skattemæssige forpligtelse ud fra dit indkomstniveau og din beskatningsform. Det hjælper med at afklare, hvordan udelukkelsen påvirker andre skatteforpligtelser.
Spørgsmål
Skal begge ægtefæller opfylde bopælskravet?
Ja, begge ægtefæller skal opfylde brugskravet for at kunne gøre krav på den fulde fælles udelukkelse ved en fælles selvangivelse. Hver ægtefælle skal have boet i boligen som deres hovedbopæl i mindst to år i løbet af femårsperioden.
Tæller det udelukkede beløb som investeringsindkomst?
Nej, den udelukkede del af gevinsten betragtes ikke som investeringsindkomst i forhold til skat på nettoinvesteringsindkomst. Kun den tilbageværende skattepligtige gevinst er underlagt de almindelige satser for kapitalgevinster og heraf følgende skatter.
Hvordan beskattes den tilbageværende gevinst?
Den tilbageværende gevinst beskattes efter de almindelige satser for kapitalgevinster. Din samlede indkomst afgør den gældende sats. Beregneren hjælper med at estimere denne skat ud fra din specifikke økonomiske situation.
Alle tal på denne side beregnes af kode ud fra de føderale skattetrin og tærskler for kapitalgevinster for 2026 (IRS Rev. Proc. 2025-32) samt delstaternes skattetrin for 2026. Se metodikken.